Налоги
Юридическим лицам
27.08.2025
Пониженная ставка налога на недвижимость: можно ли применить к неотделимым улучшениям объекта аренды
Ситуация. Организация арендует производственное помещение. Сделанные ею неотделимые улучшения были учтены в составе основных средств. К данным улучшениям организация применила пониженную ставку налога на недвижимость, предусмотренную п. 5 ст. 230 Налогового кодекса.
Пониженная ставка налога на недвижимость: можно ли применить к неотделимым улучшениям объекта аренды
Ситуация. Организация арендует производственное помещение. Сделанные ею неотделимые улучшения были учтены в составе основных средств. К данным улучшениям организация применила пониженную ставку налога на недвижимость, предусмотренную п. 5 ст. 230 Налогового кодекса.
Комментарии и письма МНС
19.08.2025
МНС разъяснило нюансы учета алкогольной продукции и непищевого этилового спирта
Министерство по налогам и сборам подготовило комментарий к постановлению Совмина от 11.08.2025 № 429 «Об учете алкогольной, непищевой спиртосодержащей продукции и непищевого этилового спирта» (далее — постановление № 429).
МНС разъяснило нюансы учета алкогольной продукции и непищевого этилового спирта
Министерство по налогам и сборам подготовило комментарий к постановлению Совмина от 11.08.2025 № 429 «Об учете алкогольной, непищевой спиртосодержащей продукции и непищевого этилового спирта» (далее — постановление № 429).
Комментарии и письма МНС
12.08.2025
Белорусский салон ввез авто из ЕС и продал физлицу в Россию: МНС объяснило нюансы сделки
Министерство по налогам и сборам опубликовало письмо от 04.08.2025 № 2-1-13/04145, в котором разъяснило вопросы определения места реализации товаров, ввезенных в Беларусь из ЕС и реализуемых физлицу в РФ. При подготовке письма была учтена позиция ГТК.
Белорусский салон ввез авто из ЕС и продал физлицу в Россию: МНС объяснило нюансы сделки
Министерство по налогам и сборам опубликовало письмо от 04.08.2025 № 2-1-13/04145, в котором разъяснило вопросы определения места реализации товаров, ввезенных в Беларусь из ЕС и реализуемых физлицу в РФ. При подготовке письма была учтена позиция ГТК.
Комментарии и письма МНС
11.08.2025
Порядок обложения НДС услуги по обращению с отходами: разъяснение МНС
В Министерстве по налогам и сборам опубликовали письмо от 29.07.2025 № 2-1-13/03589, в котором разъяснили нюансы обложения налогом на добавленную стоимость оказываемых физическим лицам по заявкам услуг по приему на полигоне твердых коммунальных отходов (далее – ТКО).
Порядок обложения НДС услуги по обращению с отходами: разъяснение МНС
В Министерстве по налогам и сборам опубликовали письмо от 29.07.2025 № 2-1-13/03589, в котором разъяснили нюансы обложения налогом на добавленную стоимость оказываемых физическим лицам по заявкам услуг по приему на полигоне твердых коммунальных отходов (далее – ТКО).
Проверки
03.08.2025
Эксперты оценили шансы оспорить результаты налоговой проверки
При отсутствии налоговой выгоды у субъекта хозяйствования оспаривание претензий налоговых органов может иметь реальную перспективу. К такому выводу пришли эксперты аудиторско-консалтинговой компании B1 Belarus, которые проанализировали судебную практику по налоговым делам.
Эксперты оценили шансы оспорить результаты налоговой проверки
При отсутствии налоговой выгоды у субъекта хозяйствования оспаривание претензий налоговых органов может иметь реальную перспективу. К такому выводу пришли эксперты аудиторско-консалтинговой компании B1 Belarus, которые проанализировали судебную практику по налоговым делам.
ИП и физлицам
02.08.2025
Имущественные налоги в 2025 году: кто и когда должен заплатить
Около 3,6 млн граждан Беларуси и иностранцев, проживающих в стране, являются плательщиками имущественных налогов физических лиц в 2025 году. Речь идет о земельном налоге, налоге на недвижимость и транспортном налоге. Об этом сообщили 30 июля на пресс-конференции «Актуальные вопросы налогообложения имущества физических лиц в Республике Беларусь».
Имущественные налоги в 2025 году: кто и когда должен заплатить
Около 3,6 млн граждан Беларуси и иностранцев, проживающих в стране, являются плательщиками имущественных налогов физических лиц в 2025 году. Речь идет о земельном налоге, налоге на недвижимость и транспортном налоге. Об этом сообщили 30 июля на пресс-конференции «Актуальные вопросы налогообложения имущества физических лиц в Республике Беларусь».
Комментарии и письма МНС
01.08.2025
Транспорт ввезен в Беларусь из ЕАЭС: освобождение от НДС лизинговых платежей
Министерство по налогам и сборам в письме от 17.07.2025 № 2-1-12/Ба-00919 разъяснило порядок освобождения от НДС лизинговых платежей при ввозе транспортных средств из Евразийского экономического союза.
Транспорт ввезен в Беларусь из ЕАЭС: освобождение от НДС лизинговых платежей
Министерство по налогам и сборам в письме от 17.07.2025 № 2-1-12/Ба-00919 разъяснило порядок освобождения от НДС лизинговых платежей при ввозе транспортных средств из Евразийского экономического союза.
Комментарии и письма МНС
29.07.2025
МНС напомнило о начале маркировки электроники с 1 октября 2025 года
Регулятор в своем телеграм-канале и на сайте рассказал, что с 1 октября 2025 г. введена обязательная маркировка смартфонов, ноутбуков, планшетов средствами идентификации (СИ) с обязательным использованием накладных при обороте названных товаров.
И если на эту дату имеются остатки электроники, их нельзя продать, не промаркировав СИ.
Что же следует сделать?
МНС напомнило о начале маркировки электроники с 1 октября 2025 года
Регулятор в своем телеграм-канале и на сайте рассказал, что с 1 октября 2025 г. введена обязательная маркировка смартфонов, ноутбуков, планшетов средствами идентификации (СИ) с обязательным использованием накладных при обороте названных товаров.
И если на эту дату имеются остатки электроники, их нельзя продать, не промаркировав СИ.
Что же следует сделать?
Комментарии и письма МНС
25.07.2025
О тестовом режиме работы по организации дифференцированного учета товаров, маркированных средствами идентификации
С 1 июля 2025 г. вступили в силу требования постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 6 июля 2011 г. № 924/16 «Об использовании кассового и иного оборудования при приеме средств платежа» (далее - постановление №924/16) в соответствии с которыми юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие продажу товаров, подлежащих маркировке средствами идентификации, обязаны использовать кассовое оборудование, обеспечивающее считывание кода маркировки, дифференцированный учет данных о реализуемых товарах, подлежащих маркировке.
О тестовом режиме работы по организации дифференцированного учета товаров, маркированных средствами идентификации
С 1 июля 2025 г. вступили в силу требования постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 6 июля 2011 г. № 924/16 «Об использовании кассового и иного оборудования при приеме средств платежа» (далее - постановление №924/16) в соответствии с которыми юридические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие продажу товаров, подлежащих маркировке средствами идентификации, обязаны использовать кассовое оборудование, обеспечивающее считывание кода маркировки, дифференцированный учет данных о реализуемых товарах, подлежащих маркировке.
Комментарии и письма МНС
25.07.2025
О введении маркировки пива средствами идентификации в Казахстане
На территории Казахстана с 01.01.2026 г. вводится маркировка средствами идентификации пивоваренная продукция. Для этого, белорусским поставщикам пива необходимо обратиться к своим контрагентам в Казахстане для получения кодов маркировки казахстанского образца, сообщает МНС
О введении маркировки пива средствами идентификации в Казахстане
На территории Казахстана с 01.01.2026 г. вводится маркировка средствами идентификации пивоваренная продукция. Для этого, белорусским поставщикам пива необходимо обратиться к своим контрагентам в Казахстане для получения кодов маркировки казахстанского образца, сообщает МНС
Юридическим лицам
23.07.2025
НДС по испорченным при заполнении бланкам с определенной степенью защиты
В организации при оформлении бланков с определенной степенью защиты произошла их порча по причине сбоя в работе программных продуктов и оргтехники
Рассмотрим надо ли восстанавливать в этом случае НДС и как отразить эту операцию в бухгалтерском учете.
НДС по испорченным при заполнении бланкам с определенной степенью защиты
В организации при оформлении бланков с определенной степенью защиты произошла их порча по причине сбоя в работе программных продуктов и оргтехники
Рассмотрим надо ли восстанавливать в этом случае НДС и как отразить эту операцию в бухгалтерском учете.
Комментарии и письма МНС
17.07.2025
Упрощение реализации товаров, подлежащих маркировке унифицированными контрольными знаками
Постановление Совмина и Нацбанка от 02.07.2025 № 367/19 «Об изменении постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 6 июля 2011 г. № 924/16», принятое в целях упрощения процессов реализации товаров, подлежащих маркировке унифицированными контрольными знаками, и недопущения создания очередей в торговых объектах, комментирует МНС.
Упрощение реализации товаров, подлежащих маркировке унифицированными контрольными знаками
Постановление Совмина и Нацбанка от 02.07.2025 № 367/19 «Об изменении постановления Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь от 6 июля 2011 г. № 924/16», принятое в целях упрощения процессов реализации товаров, подлежащих маркировке унифицированными контрольными знаками, и недопущения создания очередей в торговых объектах, комментирует МНС.
Юридическим лицам
09.07.2025
Расходы на обучение, по которым социальный налоговый вычет не предоставляется
Сын работника организации (место основной работы) является студентом Минского государственного лингвистического университета, где за плату получает первое высшее образование. Программой обучения предусмотрено обучение двум иностранным языкам: английскому и немецкому. Также университетом дополнительно на основании договора на оказание дополнительных услуг на платной основе предоставляется возможность обучаться итальянскому языку. Работником в январе 2025 г. в организацию представлены документы, подтверждающие оплату основного обучения его сына, а также обучения итальянскому языку.
Вправе ли организация предоставить работнику социальный налоговый вычет на сумму расходов, понесенных им на обучение сына итальянскому языку?
Расходы на обучение, по которым социальный налоговый вычет не предоставляется
Сын работника организации (место основной работы) является студентом Минского государственного лингвистического университета, где за плату получает первое высшее образование. Программой обучения предусмотрено обучение двум иностранным языкам: английскому и немецкому. Также университетом дополнительно на основании договора на оказание дополнительных услуг на платной основе предоставляется возможность обучаться итальянскому языку. Работником в январе 2025 г. в организацию представлены документы, подтверждающие оплату основного обучения его сына, а также обучения итальянскому языку.
Вправе ли организация предоставить работнику социальный налоговый вычет на сумму расходов, понесенных им на обучение сына итальянскому языку?
Юридическим лицам
09.07.2025
Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида
Работник организации (место основной работы) является вдовцом. У данного работника есть 20-летний сын. В мае 2025 г. сыну работника установлена II группа инвалидности, в подтверждение чего работником в организацию представлена копия удостоверения инвалида.
Какие стандартные налоговые вычеты на этого ребенка и в каком размере организации необходимо предоставить этому работнику при исчислении подоходного налога с его заработной платы?
Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида
Работник организации (место основной работы) является вдовцом. У данного работника есть 20-летний сын. В мае 2025 г. сыну работника установлена II группа инвалидности, в подтверждение чего работником в организацию представлена копия удостоверения инвалида.
Какие стандартные налоговые вычеты на этого ребенка и в каком размере организации необходимо предоставить этому работнику при исчислении подоходного налога с его заработной платы?
Редакция рекомендует
Информбанк
подписаться
Юридическим лицам
27.08.2025
Пониженная ставка налога на недвижимость: можно ли применить к неотделимым улучшениям объекта аренды
Ситуация. Организация арендует производственное помещение. Сделанные ею неотделимые улучшения были учтены в составе основных средств. К данным улучшениям организация применила пониженную ставку налога на недвижимость, предусмотренную п. 5 ст. 230 Налогового кодекса.
Пониженная ставка налога на недвижимость: можно ли применить к неотделимым улучшениям объекта аренды
Ситуация. Организация арендует производственное помещение. Сделанные ею неотделимые улучшения были учтены в составе основных средств. К данным улучшениям организация применила пониженную ставку налога на недвижимость, предусмотренную п. 5 ст. 230 Налогового кодекса.
Юридическим лицам
23.07.2025
НДС по испорченным при заполнении бланкам с определенной степенью защиты
В организации при оформлении бланков с определенной степенью защиты произошла их порча по причине сбоя в работе программных продуктов и оргтехники
Рассмотрим надо ли восстанавливать в этом случае НДС и как отразить эту операцию в бухгалтерском учете.
НДС по испорченным при заполнении бланкам с определенной степенью защиты
В организации при оформлении бланков с определенной степенью защиты произошла их порча по причине сбоя в работе программных продуктов и оргтехники
Рассмотрим надо ли восстанавливать в этом случае НДС и как отразить эту операцию в бухгалтерском учете.
Юридическим лицам
09.07.2025
Расходы на обучение, по которым социальный налоговый вычет не предоставляется
Сын работника организации (место основной работы) является студентом Минского государственного лингвистического университета, где за плату получает первое высшее образование. Программой обучения предусмотрено обучение двум иностранным языкам: английскому и немецкому. Также университетом дополнительно на основании договора на оказание дополнительных услуг на платной основе предоставляется возможность обучаться итальянскому языку. Работником в январе 2025 г. в организацию представлены документы, подтверждающие оплату основного обучения его сына, а также обучения итальянскому языку.
Вправе ли организация предоставить работнику социальный налоговый вычет на сумму расходов, понесенных им на обучение сына итальянскому языку?
Юридическим лицам
09.07.2025
Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида
Работник организации (место основной работы) является вдовцом. У данного работника есть 20-летний сын. В мае 2025 г. сыну работника установлена II группа инвалидности, в подтверждение чего работником в организацию представлена копия удостоверения инвалида.
Какие стандартные налоговые вычеты на этого ребенка и в каком размере организации необходимо предоставить этому работнику при исчислении подоходного налога с его заработной платы?
Юридическим лицам
02.07.2025
Расходы по спортивно-массовым мероприятиям и НДС
Для популяризации здорового образа жизни и формирования командного духа организация провела спортивно-массового мероприятие на базе загородного клуба с проведением соревнований по спортивному ориентированию, футболу, волейболу, кроме того, предусмотрены конкурсы спортивной тематики. В мероприятии участвуют работники организации и члены их семей. Программа мероприятия предусматривает доставку транспортом ее участников к месту проведения и обратно. Для проведения мероприятия организация приобрела майки в качестве спортивной формы для сотрудников и членов их семей и нанесла на них логотип компании и название команд.
Облагаются ли НДС понесенные организацией расходы?
Юридическим лицам
25.06.2025
Отражаем правильно в налоговом учете расходы организации
Организация обязана корректно отражать расходы в налоговом учете. Для этого необходимо правильно классифицировать их по видам, учитывать в соответствующих периодах и соблюдать требования законодательства. Рассмотрим практические ситуации.
Юридическим лицам
25.06.2025
Исправленный ЭСЧФ: аннулирование
Ошибки, допущенные при выставлении ЭСЧФ на Портал, подлежат исправлению. Рассмотрим, как вносятся исправления в ЭСЧФ и как происходит аннулирование ЭСЧФ.
Юридическим лицам
25.06.2025
Когда обороты по реализации можно объединить в одном ЭСЧФ
Плательщик, если иное не установлено ст. 131 НК1, обязан в отношении каждого оборота по реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав выставить ЭСЧФ покупателю товаров (работ, услуг), имущественных прав либо направить на Портал. Таким образом, ЭСЧФ создается по каждой операции.
Юридическим лицам
25.06.2025
Когда ЭСЧФ не создается
ЭСЧФ не создается плательщиком в случаях, перечисленных в п. 3 ст. 131 НК1. Но если сделка, по которой не должен создаваться ЭСЧФ, является анализируемой, то его необходимо выставить для целей налога на прибыль.
Юридическим лицам
18.06.2025
Транспортно-экспедиционные услуги и НДС
Ситуация. Белорусская организация оказывает транспортно-экспедиционные услуги. Заключила договор-заявку на транспортно-экспедиционные услуги с клиентом России по доставке груза Китай – Ангарск (РФ). СМR выписана Китай – Ангарск.
Перевозчик 1 – резидент РБ по СМR оказал услугу по маршруту Китай – Иркутская обл., есть печать склада о выгрузке на СВХ Иркутск.
Перевозчик 2 – резидент РФ, маршрут Иркутск – Ангарск довез груз в г. Ангарск по ТН – есть отметка о доставке груза получателю.
Какую ставку НДС должна применить белорусская организация?
Юридическим лицам
18.06.2025
Право на стандартные налоговые вычеты работникам из ЛТП
Ситуация. Предприятие заключило договор с лечебно-трудовым профилакторием о предоставлении рабочей силы. Согласно договору предприятие производит начисление заработной платы работникам, предоставленным ЛТП.
Вправе ли предприятие при исчислении подоходного налога с зарплаты этих работников предоставлять им стандартные налоговые вычеты на основании их заявлений?
Юридическим лицам
18.06.2025
Выплата среднего заработка по судебному постановлению и подоходный налог
Ситуация. Организацией в соответствии с судебным постановлением в мае 2025 г. уволенному работнику выплачен средний заработок (за период с 09.12.2024 по 23.12.2024) за каждый день задержки окончательного расчета в размере 810 руб. На момент выплаты у бывшего работника место основной работы (службы, учебы) отсутствовало. Права на вычеты, установленные подп.подп 1.2 и 1.3 п. 1 ст. 209 НК1, у него не было.
В каком порядке организации необходимо произвести исчисление, удержание и перечисление в бюджет суммы подоходного налога в отношении указанных доходов?