Юридическим лицам
Юридическим лицам
19.03.2024
Услуга оказана в 2023 году, акт получен в 2024-м: определяем момент фактической реализации
Ситуация. У организации, применяющей общую систему налогообложения, хозяйственная операция по выполнению «разовых» услуг состоялась в марте 2023 г. Акт выполненных работ от 05.03.2023 заказчик передал 20 февраля 2024 г. Возле подписей даты не проставлены. День завершения и период выполнения работы в акте также не указаны. Организация операцию отразила в бухгалтерском учете за декабрь 2023 г. Отчетный период по НДС – календарный месяц.
Юридическим лицам
15.03.2024
Работники ездят на такси за счет нанимателя: зарплатные налоги
Ситуация. Компания заключила договор со сторонней организацией по оказанию услуг автомобилями-такси. Приказом закреплена необходимость услуги и утвержден список работников, которые могут пользоваться услугами такси. Сотрудники пользуются услугами такси для доставки документации, поездок на встречи с клиентами организации, проезда к месту работы и обратно. Перевозчик за каждый месяц представляет подтверждающие документы (акты выполненных работ и реестр поездок с указанием даты, времени, адресов, стоимости каждой поездки). Маршруты поездок обслуживает общественный транспорт.
Возникают ли зарплатные налоги с оплаты организацией услуг такси?
Юридическим лицам
15.03.2024
Налоговая база для расчета НДС по универсальному передаточному документу
Ситуация. У белорусской организации «А» имеется договор с поставщиком из России, который заключен в долларах США, а оплата установлена в российских рублях по курсу Центробанка РФ на дату оплаты. Российский поставщик выписал универсальный передаточный документ (УПД), заменяющий товарную накладную и счет-фактуру, в российских рублях.
Правомерно ли от суммы договора в долларах США на момент оприходования товаров рассчитывать сумму НДС по товарам, ввезенным из ЕАЭС?
Юридическим лицам
15.03.2024
НДС по претензии
Ситуация. Организация «А» – поставщик товара и резидент России реализовала товар организации «В» – покупателю и резиденту Беларуси. Местом реализации товара (т.е. местом отгрузки) является территория РФ. Организация «А» выставила претензию за нарушение договорных условий с начислением пени организации «В». Покупатель с претензией согласился и, соответственно, оплатил товар и пени.
Возникает ли объект для начисления НДС у белорусского покупателя?
Юридическим лицам
12.03.2024
Льгота по освобождению от НДС и налога на прибыль организациями, использующими труд инвалидов
Ситуация. Организация, использующая труд инвалидов, решила подарить ОС (компьютеры) своим сотрудникам, в т.ч. инвалидам.
Применима ли в данной ситуации льгота по освобождению от НДС и налога на прибыль?
Юридическим лицам
12.03.2024
Право на льготу по НДС по услугам, выполненным собственными силами арендодателем
Может ли организация, использующая труд инвалидов, применить освобождение от НДС по доходу, полученному в результате оплаты арендатором услуг, затрат по содержанию, эксплуатации, ремонту сданного в аренду недвижимого имущества, выполненных собственными силами арендодателя с прибылью?
Юридическим лицам
05.03.2024
Право на корректировку НДС при возврате товара
Cитуация. В 2023 г. торговая организация «А» – плательщик НДС реализовала товар ИП, который в 2023 г. тоже был плательщиком НДС. В 2024 г. ИП, который уже не является плательщиком НДС, возвращает торговой организации «А» (плательщик НДС) полученные в 2023 г. товары из-за низкого качества.
Сможет ли торговая организация «А» откорректировать оборот по реализации?
Юридическим лицам
05.03.2024
Определение момента фактической реализации и месяца для вычета для НДС
Cитуация. В учетной политике организации «А» в качестве предельной даты определено 20-е число месяца, следующего за месяцем совершения хозяйственных операций. Организация «А» (заказчик) заключила договор на приобретение разовых услуг у исполнителя – организации «В». Исполнитель составил акт оказанных услуг 29.01.2024 (т.е. это дата составления). ЭСЧФ исполнитель выставил 25.02.2024.
1 вариант. Заказчик подписал акт (дата проставлена около подписи заказчика) 29.01.2024.
2 вариант. Заказчик подписал акт (дата проставлена около подписи заказчика) 25.02.2024.
Юридическим лицам
01.03.2024
Решение об изъятии имущества из хозяйственного ведения: налоговые последствия такого изъятия
Ситуация. Организация (ОАО) на основании приказа директора приняла решение об изъятии имущества из хозяйственного ведения унитарного предприятия. Согласно Уставу организации такое решение должно приниматься наблюдательным советом. Кроме того, в приказе не указана причина, по которой принято такое решение об изъятии. Конкретные случаи изъятия не прописаны и в Уставе. Устав организации содержит пункт, позволяющий изымать имущество в любое время на основании решения уполномоченного органа.
Какие возможные налоговые последствия могут возникнуть у обеих сторон по данной сделке?
Юридическим лицам
01.03.2024
Безвозмездное пользование зданиями: порядок исчисления и уплаты налога на недвижимость и земельного налога
Ситуация. Между организацией, зарегистрированной на территории РБ, и вышестоящей организацией (АО), зарегистрированной на территории РФ, заключен договор безвозмездного пользования зданиями.
Здания полностью самортизированы. Из сооружений имеются: шифр 30109 «Газ»; шифр 30118 «Технологический трубопровод»; шифр 30102 «Водопровод»; шифр 20351 «Заборы, ворота раздвижные».
Необходимо ли организации, зарегистрированной на территории РБ, исчислять налог на недвижимость и земельный налог в рассматриваемой ситуации?
Смотреть содержание номера
Авторизуйтесь
Чтобы скачать свежий номер
№21(2715)
от 19.03.2024
Смотреть архив
Подписка на «ЭГ»на 1-е полугодие 2024 года