- Главная
- Наши авторы
- Ольга Дудко
Ольга Дудко
аудитор, налоговый консультант
Публикации (11)
Юридическим лицам
22.03.2022
НДС и налог на прибыль при переходе с УСН на ОСН
Организация перешла с УСН без НДС на ОСН в 2022 г. Услуги оказаны в 2021 г. (УСН без НДС), но оплата по ним пришла в марте 2022 г.
Как следует уплатить налоги по суммам, которые поступят в 2022 г. (НДС и налог на прибыль)?
Юридическим лицам
18.03.2022
Как вести учет и отражать выручку организации с ведением в КУДиР
У организации в декабре 2021 г. превышен предел 817 520 руб., дающий право на ведение учета в книге доходов и расходов с отражением выручки по принципу «оплата». Как с учетом изменений в НК1 в 2022 г. следует вести учет и возможно ли отражать выручку по «оплате» с ведением в книге доходов и расходов или следует перейти на принцип по «отгрузке» с ведением бухгалтерского учета?
Консультации
18.03.2022
Как учесть курсовые разницы организации, применяющей УСН
Организация применяет УСН без НДС, ведет бухгалтерский учет, по договору в валюте перечислила 3500 EUR нерезиденту предоплату по курсу на 12.03.2020, договор был расторгнут в связи с невозможностью оказания услуг нерезидентом, возврат нерезидентом произведен в сумме 3500 EUR, денежные средства поступили на счет по курсу на 11.10.2021. Как отразится данная операция при налогообложении при УСН? Надо ли включать курсовую разницу в налогооблагаемую базу при УСН?
ИП и физлицам
11.03.2022
Сдача в аренду нежилого помещения физлицом и ИП – по каким ставкам уплачивается подоходный налог в каждом статусе плательщика
У физлица в собственности находиться нежилое помещение. При этом он является ИП, оказывающим услуги по ремонту автомобилей (СТО) , применяющий УСН. Часть помещения он сдает на безвозмездной основе частному предприятию, где учредителем и директором является супруга. Договор аренды заключен с ИП. Вторую часть помещения планирует сдавать физлицу в 2022 году на платной основе.
Какая система налогообложения в 2022 году будет у арендодателя, если он будет сдавать в аренду помещения в случае как физлицо и в случае как ИП?
Юридическим лицам
11.03.2022
Признание дохода, если отгрузка – в текущем году, а оплата – в следующем
ООО в 2022 г. применяет УСН без НДС. Принцип определения выручки – «по отгрузке». Вся выручка за 2022 год (950 000 руб.) включена в налоговую базу по налогу при УСН (налог уплачен в сумме 950 000 х 6% = 57 000 руб.), в т.ч. по отгрузкам, за которые не поступила оплата (400 000 руб.). С 2023 г. по законодательству будет применяться кассовый метод определения выручки. В 2023 г. на расчетный счет ООО придут 400 000 руб., которые уже были включены в выручку 2022 г. и с которых был уплачен налог при УСН.
Будут ли поступившие в 2023 г. на расчетный счет организации 400 000 руб. за отгруженную в 2022 г. продукцию в текущем 2023 г. включаться в выручку для целей налогообложения налогом при УСН?
ИП и физлицам
04.03.2022
Сдача физлицом нежилого помещения
Предпринимательская деятельность – это самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ или оказания услуг, если эти работы или услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления (ст. 1 ГК1).
Юридическим лицам
08.02.2022
Утрата права на освобождение от налога на недвижимость
Государственное унитарное коммунальное строительное предприятие (ГУКСП) (согласно Уставу) имеет на балансе здание стоматологического отделения. В течение года здание передано в аренду ЧУП. В арендуемом здании ЧУП оказывает медицинские (стоматологические) услуги. До момента сдачи здания в аренду по данному объекту строительное предприятие было освобождено от налога на недвижимость.
Является ли ГУКСП с момента передачи здания в аренду плательщиком налога на недвижимость?
Юридическим лицам
04.02.2022
Оплата коммунальных услуг: будет ли доход у ИП?
ИП предоставляет в безвозмездное пользование юридическому лицу помещение, принадлежащее ему на праве собственности. Согласно договору безвозмездного пользования все расходы на обслуживание и эксплуатацию помещения несет предприятие.
Также заключен трехсторонний договор исполнения обязательств третьим лицом (где ТС – исполнитель, ИП – должник, предприятие – третье лицо), согласно которому должник возлагает на третье лицо, а третье лицо принимает на себя обязательства по оплате коммунальных услуг. Предприятие производит расчеты за услуги непосредственно с ТС на основании настоящего договора. ТС выставляет счет-фактуру ИП с дополнительным реквизитом «Плательщик – предприятие».
ИП на общей системе налогообложения.
Является ли в данной ситуации сумма оплаты коммунальных услуг доходом ИП?
Юридическим лицам
21.01.2022
Возврат уплаченного подоходного налога ИП при перечислении денежных средств за непоставленный товар
В течение 2019 и 2020 гг. из фирмы на ИП перечислялись деньги за товар. Но товар не был поставлен. И поскольку директор был учредителем фирмы, все денежные средства были засчитаны ему как доход с уплатой подоходного налога. В марте 2021 г. ИП возвращает денежные средства на фирму.
Как ИП вернуть сумму уплаченного подоходного налога и как показывать возврат в декларации?
Консультации
10.12.2021
Оказание услуги ИП-психолога при помощи Zoom или Viber
1. С 10 октября 2021 г. обязательно применение кассового оборудования. Если услуги ИП-психолога будут дистанционно оказываться при при помощи Zoom-подключения или через Viber и деньги будут поступать сразу на расчетный счет ИП, прием денежных средств все же будет осуществляться по квитанции.
Нужно ли в таком случае иметь кассовое оборудование?
Юридическим лицам
23.11.2021
Доход физлица из Нидерландов: кто уплачивает подоходный налог?
Физическое лицо зарегистрировано в РФ, но имеет паспорт РБ (серии PP), получает доход (зарплату) из Нидерландов в РФ на карт-счет. Затем со своей карты РФ перечисляет доход на свою карту РБ.
Необходимо ли уплачивать какие-либо налоги в РФ?
Необходимо ли уплачивать какие-либо налоги в РБ?
Необходимо ли подавать декларации и в какие сроки?
