Все материалы с тегом «место реализации услуг»
Юридическим лицам
04.06.2025
Определение туроператором момента фактической реализации по зарубежным турам
Ситуация 1. Туроператор самостоятельно реализует сформированный им зарубежный тур (включает авиаперелет, проживание с питанием, трансфер).
Как определить момент фактической реализации для целей исчисления НДС? Как определяется место реализации для исчисления НДС? Возникает ли объект для исчисления НДС?
Юридическим лицам
24.12.2024
НДС по консультационным услугам, приобретенным у ИП – резидента Китая
Ситуация. Белорусская компания приобрела консультационные услуги у ИП – резидента Китая. Она исчислила и уплатила в августе и сентябре в соответствии с нормами п. 1 ст. 114 НК НДС по услугам иностранного ИП. Своевременно направила ЭСЧФ на Портал.
За какой период можно принять к вычету уплаченный в августе и сентябре НДС, если отчетный период по общему НДС у белорусской компании – отчетный квартал?
НДС по консультационным услугам, приобретенным у ИП – резидента Китая
Ситуация. Белорусская компания приобрела консультационные услуги у ИП – резидента Китая. Она исчислила и уплатила в августе и сентябре в соответствии с нормами п. 1 ст. 114 НК НДС по услугам иностранного ИП. Своевременно направила ЭСЧФ на Портал.
За какой период можно принять к вычету уплаченный в августе и сентябре НДС, если отчетный период по общему НДС у белорусской компании – отчетный квартал?
Юридическим лицам
26.11.2024
Размещение информации о белорусской организации на российском сайте: кто платит НДС
Ситуация. Организация «А» (резидент Беларуси) обратилась к организации «В» (резидент России) с просьбой об оказании услуг по размещению информации об организации и ее продукции (товаре) на российском интернет-сайте. Цель – продвижение продукции белорусских производителей на российский рынок в рамках проведения федерального конкурса.
Возникает ли обязательство по уплате НДС у белорусской организации?
Размещение информации о белорусской организации на российском сайте: кто платит НДС
Ситуация. Организация «А» (резидент Беларуси) обратилась к организации «В» (резидент России) с просьбой об оказании услуг по размещению информации об организации и ее продукции (товаре) на российском интернет-сайте. Цель – продвижение продукции белорусских производителей на российский рынок в рамках проведения федерального конкурса.
Возникает ли обязательство по уплате НДС у белорусской организации?
Юридическим лицам
19.11.2024
НК–2025: место реализации товаров, работ и услуг и исчисление НДС
Новации Налогового кодекса-2025 затрагивают порядок определения места реализации товаров, работ (услуг), имущественных прав для целей исчисления НДС. Рассмотрим, какие изменения внесены в ст.ст. 116 и 117 НК и как они повлияют на практику.
НК–2025: место реализации товаров, работ и услуг и исчисление НДС
Новации Налогового кодекса-2025 затрагивают порядок определения места реализации товаров, работ (услуг), имущественных прав для целей исчисления НДС. Рассмотрим, какие изменения внесены в ст.ст. 116 и 117 НК и как они повлияют на практику.
Юридическим лицам
15.11.2024
НК-2025: когда белорусским плательщикам необходимо исчислять НДС за иностранных юрлиц
В 2025 году ряд изменений в Налоговом кодексе коснулись, в частности, случаев, когда у белорусских плательщиков при приобретении объектов у иностранных организаций возникает обязанность исчисления и уплаты НДС. Данные новации внесены в ст. 114 НК.
НК-2025: когда белорусским плательщикам необходимо исчислять НДС за иностранных юрлиц
В 2025 году ряд изменений в Налоговом кодексе коснулись, в частности, случаев, когда у белорусских плательщиков при приобретении объектов у иностранных организаций возникает обязанность исчисления и уплаты НДС. Данные новации внесены в ст. 114 НК.
Юридическим лицам
22.10.2024
Исчисление НДС по посредническому договору
Cитуация. Белорусская организация «А» – поверенный оказала услугу резиденту России – доверителю по договору поручения. Отдельно составлен акт по вознаграждению. Также у организации «А» есть отчет по возмещаемым затратам (комиссия банка, транспортные расходы и т.п.). Организация «А» получила на расчетный счет возмещение своих затрат.
Есть ли в данном случае объект налогообложения НДС?
Юридическим лицам
28.06.2024
Размещение рекламно-информационных материалов на интернет-ресурсах и НДС
Ситуация. Организация – резидент Беларуси, применяющая упрощенную систему налогообложения, приобретает у резидента Казахстана услуги по размещению рекламно-информационных материалов на интернет-ресурсах.
Должна ли белорусская организация уплачивать НДС?
Размещение рекламно-информационных материалов на интернет-ресурсах и НДС
Ситуация. Организация – резидент Беларуси, применяющая упрощенную систему налогообложения, приобретает у резидента Казахстана услуги по размещению рекламно-информационных материалов на интернет-ресурсах.
Должна ли белорусская организация уплачивать НДС?
Юридическим лицам
25.06.2024
Приобретение автомобиля в составе рекламных услуг: надо ли платить НДС
Ситуация. Белорусская организация «А» по договору на оказание рекламных услуг с резидентом России – организацией «С» оказывает российской компании рекламные услуги. В состав данных услуг входит в т.ч. такая услуга, как приобретение организацией «А» на территории Беларуси автомобиля, который в качестве призового фонда участвует в рекламной игре, проводимой на территории Беларуси организацией «В» – резидентом Беларуси. На покупку автомобиля и сопровождение рекламной игры российский заказчик заранее перечисляет денежные средства в адрес организации «А». В дальнейшем белорусская организация «А» и российский заказчик подписывают акт оказанных услуг, в котором в качестве оказанных услуг перечислены рекламные услуги, в т.ч. покупка автомобиля.
Является ли вся сумма по акту выручкой организации «А»? Имеет ли право организация «А» принять к вычету НДС, предъявленный продавцом автомобиля? Является ли безвозмездной передача автомобиля?
Приобретение автомобиля в составе рекламных услуг: надо ли платить НДС
Ситуация. Белорусская организация «А» по договору на оказание рекламных услуг с резидентом России – организацией «С» оказывает российской компании рекламные услуги. В состав данных услуг входит в т.ч. такая услуга, как приобретение организацией «А» на территории Беларуси автомобиля, который в качестве призового фонда участвует в рекламной игре, проводимой на территории Беларуси организацией «В» – резидентом Беларуси. На покупку автомобиля и сопровождение рекламной игры российский заказчик заранее перечисляет денежные средства в адрес организации «А». В дальнейшем белорусская организация «А» и российский заказчик подписывают акт оказанных услуг, в котором в качестве оказанных услуг перечислены рекламные услуги, в т.ч. покупка автомобиля.
Является ли вся сумма по акту выручкой организации «А»? Имеет ли право организация «А» принять к вычету НДС, предъявленный продавцом автомобиля? Является ли безвозмездной передача автомобиля?
Юридическим лицам
16.04.2024
Сделки с нерезидентами и НДС: анализируем практические ситуации
Исчисление НДС при приобретении (предоставлении) услуг нерезидентам (нерезидентами) Беларуси имеет немаловажные особенности. Так, место реализации работ (услуг), имущественных прав определяется в соответствии с международным договором РБ, составляющим право ЕАЭС, в случае реализации работ (услуг), имущественных прав в государствах – членах Союза или на основании ст. 117 НК в иных случаях (п. 4 ст. 115 НК).
Юридическим лицам
09.02.2024
Услуги по предоставлению персонала нерезиденту Беларуси
Ситуация. Организация предоставила персонал резиденту Турции, который будет работать на территории постоянного представительства резидента Турции, открытого в России. Сверх стоимости услуг по предоставлению персонала резидент Турции возмещает командировочные расходы персонала.
Нужно ли исчислить НДС?
Юридическим лицам
18.08.2023
Если договор на оказание услуг заключен с резидентом Нидерландов
Cитуация. Организация общественного питания, занимающаяся приготовлением пиццы, заключила договор с сервисом Яндекс Еда (резидент Нидерландов). Яндекс Еда оказывает основные услуги по сбору, обобщению и передаче данных и сопутствующие этим услугам электронные услуги. За услуги Яндекс Еда берет вознаграждение. Итоговая стоимость услуг данного сервиса за отчетный период согласуется и подтверждается сторонами в акте об оказанных услугах. В акте указано, что электронные услуги НДС не облагаются.
Необходимо ли начислять НДС при приобретении услуг в описанной ситуации?
Юридическим лицам
14.07.2023
НДС по консультативным услугам, оказанным белорусской организации на территории Китая
Ситуация. Белорусская организация ввозит из КНР на территорию РБ товары, приобретенные у китайской организации.
Следует ли белорусской организации производить исчисление НДС при оплате другой китайской организации консультационных услуг в области качества этих товаров, если эти услуги оказаны непосредственно на территории Китая?
Юридическим лицам
20.06.2023
Консультационные услуги для иностранной организации и НДС
Ситуация. Белорусская организация заключает с литовской организацией договор, предметом которого является оказание организацией РБ консультационных услуг в сфере международного права для представительства указанной иностранной организации, находящегося на территории Беларуси.
Следует ли белорусской организации производить исчисление НДС в Беларуси при реализации таких услуг?
Юридическим лицам
02.06.2023
НДС при оказании услуг в электронной форме
(Комментарий к протоколу о внесении изменений в Договор о ЕАЭС от 29.05.2014 в части определения порядка взимания косвенных налогов при оказании услуг в электронной форме).
Законом № 264-З1 ратифицирован одноименный Протокол2.
Рассмотрим, какие изменения произошли в обложении НДС при оказании услуг в электронной форме на территории ЕАЭС.
НДС при оказании услуг в электронной форме
(Комментарий к протоколу о внесении изменений в Договор о ЕАЭС от 29.05.2014 в части определения порядка взимания косвенных налогов при оказании услуг в электронной форме).
Законом № 264-З1 ратифицирован одноименный Протокол2.
Рассмотрим, какие изменения произошли в обложении НДС при оказании услуг в электронной форме на территории ЕАЭС.
Юридическим лицам
16.12.2022
Определение места реализации для исчисления НДС
Ситуация. Резидентом РБ ОАО «А» заключен договор субподряда с резидентом РФ на выполнение строительно-монтажных работ на объекте «Строительство и реконструкция автомобильной дороги», в связи с чем ОАО «А» состоит на учете в Федеральной налоговой службе как иностранная организация, осуществляющая деятельность на территории России через постоянное представительство.
В целях исполнения обязательств по указанному договору ОАО «А» (заказчик) заключены с резидентом РБ ОАО «В» (исполнитель) договоры возмездного оказания услуг по предоставлению персонала и дорожно-строительной техники и автотранспорта.
