Все материалы с тегом «НДС»
Юридическим лицам
12.07.2024
Прочие расходы предъявлены к возмещению без НДС: что делать
Ситуация. У генподрядчика с организацией «С» заключен договор строительного субподряда на строительство объекта. В цену договора с генподрядчиком не входят прочие расходы (проживание, автоуслуги). Прочие расходы указаны в договоре к возмещению сверх цены договора. Субподрядчику предъявлены документы на проживание за работников, выполнявших строительно-монтажные работы (СМР) и автоуслуги, оказанные индивидуальным предпринимателем, без НДС. Субподрядчик предъявил генподрядчику к возмещению акты выполненных работ на полученные прочие работы без НДС. В свою очередь генподрядчик предъявил к возмещению заказчику акты выполненных работ на получение прочих услуг без НДС.
Облагаются ли НДС указанные суммы возмещения у субподрядчика и генподрядчика? Как указанные суммы возмещения отразить в ЭСЧФ?
Юридическим лицам
12.07.2024
В накладной указан старый юридический адрес: что с НДС
Ситуация. В организацию «А» поступила приходная накладная от организации «В» со старым юридическим адресом организации «А». В указанную накладную внесли исправления, но ЭСЧФ остался со старым адресом. Организация «А» указанный ЭСЧФ подписала.
Вправе ли в данном случае организация «А» сумму НДС принять к вычету?
Юридическим лицам
12.07.2024
Порча полуфабрикатов и восстановление НДС
Ситуация. Из-за отключения электроэнергии у организации произошла порча полуфабрикатов, которые являются незавершенным производством.
Следует ли восстанавливать «входной» НДС по сырью, приобретенному и использованному для производства полуфабрикатов?
Юридическим лицам
09.07.2024
Когда НДС принимается к вычету по акту выполненных работ
Ситуация. ЧУП выставил предприятию акт выполненных работ от 31.03.2024 за обработку данных акселерометра (мониторинг транспортных средств) за 12 месяцев с марта 2024 г. по февраль 2025 г. На Портале выставлен НДС, в котором указана общая сумма выполненных работ.
Когда и как покупатель сможет принять НДС к вычету?
Юридическим лицам
09.07.2024
Безвозмездная передача затрат и заполнение налоговой декларации
Ситуация. На баланс государственной эксплуатационной организации заказчиком в строительстве переданы безвозмездно затраты на строительство инженерных сетей.
Отражается ли оборот по передаче таких затрат в строке 5 налоговой декларации по НДС?
Юридическим лицам
09.07.2024
Безвозмездная передача стройматериалов школе и заполнение налоговой декларации
Ситуация. Компанией школе безвозмездно переданы стройматериалы. Входной НДС по стройматериалам отсутствовал в связи с их приобретением у ИП.
Нужно ли отразить безвозмездную передачу стройматериалов школе, не признаваемую реализацией и не облагаемую НДС согласно ст. 31 НК, в строке 5 раздела 1 налоговой декларации по НДС?
Юридическим лицам
02.07.2024
Вычет НДС при составлении акта расхождений
Ситуация. К накладной от 22.04.2024 на полученный товар составлен акт расхождения по количеству (обнаружен недовоз товара). ЭСЧФ выставлен с датой совершения операции как в ТТН-1, но дополнительный ЭСЧФ со ссылкой на акт расхождения составлен с датой совершения операции 02.05.2024.
Когда принять к вычету НДС по исходному и по дополнительному ЭСЧФ?
Юридическим лицам
28.06.2024
Не возвратили спецодежду при увольнении: что с НДС
Ситуация. Уволенный работник не вернул спецодежду, стоимость которой была учтена в затратах при передаче ее в эксплуатацию.
Как поступить с НДС, принятым к вычету по спецодежде, если составлен документ о недостаче спецодежды?
Юридическим лицам
21.06.2024
Перерасчет арендной платы: период для исчисления НДС
Ситуация. Арендная плата рассчитана арендодателем из ставки базовой арендной величины. В договоре аренды определено, что оплата арендной платы производится 10-го числа месяца, следующего за отчетным. С 1 апреля 2024 г. Совмин постановлением от 21.03.2024 № 200 установил базовую арендную величину в размере 17,76 руб. (до 01.04.2024 базовая арендная величина составляла 16,90 руб.). Согласно разъяснению Госкомимущества арендная плата, включая арендную плату за март 2024 г., а также задолженность по арендной плате, уплачиваемые после 31 марта 2024 г., определяются исходя из базовой арендной величины 17,76 руб.
Арендодатель составил акт на перерасчет арендной платы за март 01.04.2024, арендатор подписал его 04.04.2024. Сумма разницы условно составила 120 руб.
В каком отчетном периоде арендодателю следовало начислить НДС с суммы разницы – в марте или апреле?
Общие вопросы
21.06.2024
Грузоперевозка с перецепкой: условия применения нулевой ставки НДС экспедитором
Ситуация. По договору транспортной экспедиции экспедитор обязался оказать комплекс услуг, включая перевозку по маршруту от специально установленного места (СВХ в г. Бресте) до места доставки, расположенного на территории РФ. Изначально груз доставляется автотранспортом на СВХ из Польши. После совершения грузовых операций, связанных с заменой иностранного полуприцепа, последующий перевозчик/экспедитор осуществит доставку груза на основании ранее оформленной СМR-накладной.
Вправе ли экспедитор в рамках данного договора транспортной экспедиции и заявки заказчика перевозки применить ставку НДС 0%?
Юридическим лицам
18.06.2024
Доставка товара в Россию железнодорожным транспортом: право на нулевую ставку НДС
Ситуация. Организация «А» реализовала товар (коробка весом 1,5 кг) организации «Б» – резиденту России по договору поставки. Накладная СМR не оформляется. Имеется доверенность грузополучателя на получение товарно-материальных ценностей (ТМЦ). Грузополучатель из России приехал железнодорожным транспортом, получил ТМЦ и так же возвращается обратно.
Имеет ли право организация применить нулевую ставку НДС в данном случае?
Смотреть содержание номера
Авторизуйтесь
Чтобы скачать свежий номер
№52(2746)
от 16.07.2024
Смотреть архив
Подписка на «ЭГ»на 2-е полугодие 2024 года
![](/upload/slam.image/iblock/244/115_166_1/68893-2qgoo7cfui47yygg4wm0v7sa5krulnru-100.jpg)