Налоговое мошенничество в швейном бизнесе: приговор по делу с ущербом свыше 1,6 млн рублей

В Бресте вынесен приговор по уголовному делу о налоговом мошенничестве и уклонении от уплаты налогов в особо крупном размере. Обвиняемыми по делу проходили учредитель швейного предприятия, руководитель компании и начальник отдела сбыта.

Подписывайтесь на Telegram‑канал и Viber. Главное об экономике Беларуси — раньше, чем в новостях TelegramViber

«Классика жанра»: занижение выручки с целью возврата НДС

По сообщению прокуратуры, собственник компании организовал схему, направленную на занижение налоговых обязательств и неправомерное получение из бюджета возмещения разницы между суммами НДС, исчисленного по реализации, и налоговыми вычетами. Для этого компания, занимавшаяся пошивом изделий, на протяжении 5 лет (в 2019–2024 гг.) продавала продукцию собственного производства российским покупателям через посреднические и подконтрольные структуры, которые фактически не участвовали в хозяйственной деятельности. Часть выручки при этом скрывалась.

Роль директора предприятия состояла в том, чтобы сформировать фиктивные цены на продукцию, реализуемую через подконтрольные иностранные фирмы, и обеспечить оформление нужных документов. В результате конечным покупателям товары поставлялись по документам с заниженной стоимостью, что позволяло уменьшать налогооблагаемую выручку белорусской компании и заявлять к возврату суммы НДС.

Начальник отдела сбыта, по данным обвинения, участвовал в распределении поступающих платежей между счетами подконтрольных организаций, чтобы выручка швейного предприятия не вышла за оговоренный законом предел.

По оценке следствия и прокуратуры, в результате противоправных действий в белорусский бюджет не был уплачен налог на прибыль на сумму более 1,6 млн руб. В ходе предварительного расследования причиненный ущерб возмещен в полном объеме.

Наказание с отсрочкой исполнения, но с гигантскими штрафами

Суд Ленинского района Бреста признал обвиняемых виновными по различным частям ст.ст. 243 (уклонение от уплаты налогов) и 243-2 УК (налоговое мошенничество), а также ст. 16 УК (соучастие в преступлении).

Всем осужденным назначено по 5 лет лишения свободы с отсрочкой исполнения этого наказания на 3 года.

Кроме того, участникам схемы присудили крупные штрафы:

• учредителю и директору компании – по 3 тыс. базовых величин (135 тыс. руб.) каждому;

• начальнику отдела сбыта – 700 БВ (31,5 тыс. руб.).

Кроме того, последнему из осужденных назначено дополнительное наказание в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с выполнением административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций, на 5 лет.

Приговор пока не вступил в законную силу и может быть обжалован в апелляционном порядке.