Какие деяния относят к криминальному банкротству с 1 октября 2023 года

Законом от 13.12.2022 № 227-З «Об урегулировании неплатежеспособности» (далее – Закон) изменены не только многие подходы к урегулированию отношений должника и кредиторов, но и нормы об уголовной ответственности за совершение преступлений, связанных с банкротством.

С 1 октября 2023 г. вступили в силу изменения в УК, по-новому определяющие виды и характеристики общественно опасных деяний, которые относят к так называемому криминальному банкротству. Из кодекса исключен вид преступления «Ложная экономическая несостоятельность (банкротство)», который ранее предусматривала ст. 238 УК. Одновременно скорректированы трактовки сокрытия банкротства (ст. 239 УК) и преднамеренного банкротства (ст. 240 УК), а также название и состав преступления, преду­смотренного ст. 241 УК «Препятствование проведению расчета с кредитором (кредиторами)».

Под сокрытием банкротства теперь понимается уклонение от исполнения обязанности по подаче в суд заявления должника о банкротстве либо представление должником – индивидуальным предпринимателем (ИП) или должностным лицом, собственником имущества (учредителем, участником) должника – юридического лица либо иным лицом, имеющим право давать обязательные для этого юрлица указания или возможность иным образом определять его действия (далее – контролирующее должника лицо), заведомо ложных сведений и (или) документов о способности исполнить обязательства должника в полном объеме, повлекшие причинение ущерба кредиторам в крупном (ч. 1 ст. 239 УК) или особо крупном (ч. 2 ст. 239 УК) размере. Ранее, напомним, состав названного преступления образовывало сокрытие неплатежеспособности должника, имеющей или приобретающей устойчивый характер, совершенное ИП или должностным лицом, учредителем, собственником имущества юрлица путем представления сведений, не соответствующих действительности, подделки документов, искажения бухотчетности или иным способом, повлекшее причинение ущерба кредитору (кредиторам) в крупном размере.

Преднамеренное банкротство рассматривается как умышленное совершение должником – ИП или должностным лицом, собственником имущества (учредителем, участником) должника – юридического лица либо иным контролирующим такого должника лицом до возбуждения производства по делу о банкротстве действий, заведомо влекущих неспособность исполнить обязательства должника в полном объеме и повлекших причинение ущерба в крупном (ч. 1 ст. 240 УК) или особо крупном (ч. 2 ст. 240 УК) размере. Прежде в указанной статьей речь шла об умышленном создании или увеличении неплатежеспособности должника.

Наконец, препятствование проведению расчета с кредитором (кредиторами) определяется как сокрытие, отчуждение, повреждение или уничтожение имущества или документов неплатежеспособного должника – ИП или юридического лица с целью сорвать или уменьшить расчет с кредитором (кредиторами), совершенные этим ИП или должностным лицом, собственником имущества, учредителем (участником) этого юридического лица, либо антикризисным управляющим, либо иным контролирующим должника лицом, и повлекшие причинение ущерба кредитору (кредиторам) в крупном (ч. 1 ст. 241 УК) или особо крупном (ч. 2 ст. 241 УК) размере. В предыдущей редакции ст. 241 УК именовалась «Препятствование возмещению убытков кредитору (кредиторам)», а в число признаков преступного деяния входила характеристика неплатежеспособности – она должна была иметь или приобретать устойчивый характер.

Оценивая в целом внесенные изменения, отметим, что составы преступлений, относимых к криминальному банкротству, сформулированы в новых редакциях ст.ст. 239–241 УК более четко и конкретно, что должно облегчить применение данных норм.

Также обратим внимание на следующие особенности:

– впервые в составе преступлений, ассоциируемых с криминальным банкротством, фигурируют отсутствующие документы (а не только имущество) должника (их сокрытие, отчуждение, повреждение или уничтожение), а в качестве субъекта преступления значится антикризисный управляющий, а не только лица, владевшие и управлявшие должником до возбуждения дела о несостоятельности или банкротстве;

– чтобы описанные выше деяния рассматривались как преступления, необходимо наличие умысла в их совершении, а в случае препятствования проведению расчетов с кредиторами – также цели сорвать или уменьшить расчет с кредиторами;

– сокрытие банкротства и преднамеренное банкротство увязываются именно с банкротством, но не с несостоятельностью должника.

Выявление признаков криминального банкротства является обязанностью антикризисных управляющих, которая должна быть выполнена в конкурсном производстве (ст. 48 Закона) и регламентируется Инструкцией о порядке определения антикризисным управляющим наличия (отсутствия) признаков сокрытия банкротства, преднамеренного банкротства, препятствования проведению расчета с кредиторами, подготовки справки по этим вопросам, утв. постановлением Минэкономики от 10.05.2023 № 8.

Есть основания надеяться, что нововведения в уголовном законе обеспечат лучшие возможности для привлечения к ответственности лиц, которые совершают деяния, относимые к криминальному банкротству. Ранее на практике это было проблематичным во многом из-за несовершенства трактовок составов данных преступлений в УК.