Новые правила в валютном регулировании: — разрешение отменили, но договор придется зарегистрировать

С 9 июля 2021 г. вступят в силу новые правила валютного регулирования и контроля, в основе которых будет лежать система регистрации и мониторинга валютных договоров. В рамках подготовки ко введению новых правил Нацбанк утвердил инструкцию, которая определяет порядок регистрации валютных договоров и закрепляет перечень случаев, когда такая регистрация будет обязательной.

 

Контроль в условиях либерализации

Инструкция о регистрации резидентами валютных договоров, утв. постановлением Правления Нацбанка от 12.02.2021 № 37 (далее – Инструкция), устанавливает четкие критерии для определения случаев, когда валютные договоры необходимо будет в обязательном порядке регистрировать в соответствии с новыми правилами.

Прежде всего это сумма договора. Пороговое значение – 2000 БВ для физлиц и 4000 БВ для юрлиц и ИП. Схитрить и оставить договор без указания суммы не получится. Регулятором определено, что регистрации также подлежат валютные договоры, если сумма денежных обязательств по ним не определена.

Второе основание – перечень операций, поименованных в Инструкции:

• проведение расчетов по внешнеэкономическим операциям (экспорт, импорт, лизинг, передача прав на объекты интеллектуальной собственности и т.д.);
• внесение резидентом денежного вклада в уставный фонд юрлица-нерезидента и, наоборот, внесению вклада нерезидентом в белорусскую компанию; 
• приобретение резидентом иностранных ценных бумаг;
• продажа нерезиденту ценных бумаг белорусских предприятий;
• передача резидентом-вверителем денежных средств, ценных бумаг в доверительное управление нерезиденту;
• инициирование сделок по приобретению ценных бумаг и производных финансовых инструментов, в т.ч. при их первичном размещении, сделок, связанных с венчурным финансированием, приобретением цифровых знаков (токенов);
• приобретение резидентом у нерезидента недвижимого имущества, находящегося за пределами РБ, в т.ч. на основании договоров финансовой аренды (лизинга) и долевого строительства и, наоборот, продажа резидентом нерезиденту недвижимого имущества, находящегося на территории Беларуси;
• привлечение резидентом денежных средств в форме кредита, займа от нерезидента, предоставление резидентом денежных средств нерезиденту в форме займа;
• размещение резидентом денежных средств во вклады (депозиты) в иностранном банке;
• исполнение резидентом денежных обязательств перед нерезидентом на основании договоров поручительства, гарантии, договоров уступки права (требования), перевода долга;
• предоставление резидентом денежных средств нерезиденту на безвозмездной основе;
• дарение (пожертвование) резидентом денежных средств нерезиденту;
• перечисление резидентом денежных средств нерезиденту для инициирования (совершения) сделок с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инструментами;
• исполнение резидентом-правопреемником обязательств перед нерезидентом, нерезидентом перед резидентом-правопреемником в результате состоявшейся реорганизации резидента (при условии изменения учетного номера плательщика).

 

Привилегии для избранных

Таким образом, перечень охватывает большинство оснований, по которым у резидента и нерезидента могут возникнуть договорные отношения. Единственный случай, когда регистрация валютных договоров не понадобится, – более мелкая сумма или редкая операция, не указанная в перечне Инструкции. Кроме того, в соответствии с подп. 2.3 п. 2 ст. 8 Закона от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» обязательной регистрации не подлежат валютные договоры, одной из сторон которых являются РБ, ее административно-территориальные единицы, участвующие в отношениях, регулируемых валютным законодательством, Нацбанк, Минфин, банки РБ, Банк развития при проведении операций с валютными ценностями, относимых к банковским операциям, и иные резиденты, перечень которых определяется Президентом или по его поручению Совмином.

 

А это точно либерализация?

В соответствии с Инструкцией предполагается, что валютные договоры должны регистрироваться на веб-портале Нацбанка резидентами самостоятельно либо обслуживающими их банками. Валютный договор подлежит регистрации до совершения резидентом действий, направленных на исполнение валютного договора, либо не позднее 7 рабочих дней с даты, следующей за датой поступления денежных средств по валютному договору на счет, открытый резиденту в банке либо иностранном банке, в зависимости от того, какое из указанных событий наступает раньше.

Необходимо отметить, что регулятор требует от участника операции не только зарегистрировать сам договор, но и предоставлять на веб-портал документы и иную информацию об его изменении и исполнении на ежемесячной основе. Например, при приобретении иностранных ценных бумаг резидент обязан будет указывать общую стоимость приобретенных (проданных) ценных бумаг. Регулятор оставляет за собой право запросить от пользователя дополнительную информацию и подтверждающие документы, такой запрос также направляется через веб-портал, а датой уведомления пользователя считается дата, следующая за датой направления запроса Нацбанком.

 

Подробнее о других нововведениях в сфере валютного регулирования читайте в статье «Валютное законодательство: изменения», «ЭГ» № 90 за 27.11.2020.