Изменение требований и новые субъекты. Разбираем новеллы в «антиотмывочное» законодательство

13 мая 2020 г. был принят Закон № 14-З «Об изменении Закона Республики Беларусь «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения» (далее – Закон, ПОД/ФТ). Изменения вступят в силу 20 ноября 2020 г.

Принятые изменения в ПОД/ФТ можно разделить на несколько ключевых блоков.

 

Новая терминология

Термин «клиент» и ранее использовался в ПОД/ФТ, однако основанием признания лица клиентом можно было рассматривать финансовую операцию в письменной форме.

Сейчас существует возможность заключения договора в электронном виде без использования ЭЦП. Например, это договоры предоставления услуги «SMS-оповещение» банками, договоры банковского вклада (депозита), текущего (расчетного) банковского счета, специального счета, субсчета и др. Для их заключения используется дополнительная система однофакторной аутентификации.

Следовательно, расширен перечень лиц, которые могут рассматриваться в качестве клиентов и чьи операции подпадают под действие ПОД/ФТ.

Термины «обновление (актуализация)» данных, «члены семьи», «идентификация» ранее использовались в ПОД/ФТ, но их значение не было раскрыто. В Законе закрепляется значение данных терминов. Так, например, к «членам семьи» отнесены супруг (супруга), родители, дети, в т.ч. усыновленные (удочеренные), усыновители (удочерители), родные братья и сестры, дед, бабка, внуки, близкие родственники супруга (супруги), что соответствует подходам, принятым в законодательстве по значению «близкие родственники».

Новый термин «организация, не являющаяся юридическим лицом» ранее не использовался в ПОД/ФТ. Такая организация может выступать в качестве иностранного участника финансовой операции. Нововведение расширяет перечень участников финансовых операций, поскольку раньше исходя из национальной законодательной терминологии организации не включали «организации, не являющиеся юридическим лицом». Исключение составлял подход НК (Общая часть, ст. 8), где дано расширительное толкование термина «организация».

 

Изменения в перечне лиц, осуществляющих финансовые операции

Новыми лицами, которые осущест­вляют финансовые операции в соответствии с ПОД/ФТ, являются резиденты ПВТ, налоговые консультанты, управляющие организации ин­вестиционных фондов, Белорусская валютно-фондовая биржа, специальные финансовые организации (СФО). Под СФО понимается акционерное общество, созданное для осуществления операций секьюритизации.

Деятельность последних регулируется Указом от 11.05.2017 № 154 «О финансировании коммерческих организаций под уступку прав (требований)».

Напомним, что лица, осуществляющие финансовые операции, должны разрабатывать правила внутреннего контроля (ПВК) для их организаций, реализовывать их, осуществлять иден­тификацию участников финансовых операций и др.

Законодатель исключил ломбарды из числа лиц, осуществляющих финансовые операции.

 

Расширение компетенции контролирующих органов и создание специального органа

Расширена компетенция контролирующих органов в отношении лиц, осуществляющих финансовые операции. Так, например, государственные органы, осуществляющие конт­роль за деятельностью таких лиц, будут иметь право запрашивать и получать у подконтрольных лиц, осущест­вляющих финансовые операции, сведения и информацию по вопросам из деятельности в рамках ПОД/ФТ.

Дополнительно им предоставлено право проводить проверки, принимать меры профилактического и предупредительного характера.

 

Изменение подхода к финансовым операциям на Белорусской валютно-фондовой бирже

В регулировании правил внутреннего контроля для банков был включен новый субъект – Белорусская валютно-фондовая биржа (далее – биржа) при осуществлении ею отдельных банковских операций.

В данном случае контролирующим органом будет являться Нацбанк.

Например, биржа имеет право открывать корреспондентские счета в Нацбанке и других банках (небанковских кредитно-финансовых организациях); проводить через корреспондентские и иные счета расчеты в безналичной форме; проводить валютно-обменные операции, в т.ч. на собственных торгах, непосредственно связанные с осуществлением клиринга и расчетов, и т.д.

Следовательно, теперь будет осуществляться идентификация в определенных ПОД/ФТ случаях, проводиться проверка в рамках ПВК, разработанных биржей.

 

Иной подход к оценке рисков

Оценка рисков при внедрении новых услуг, технологий, изменении существенных условий или способов оказания услуг должна будет осуществляться до их внедрения.

Ранее это необходимо было делать в процессе введения.

Также необходимо будет документально фиксировать основания, процедуры и результаты оценки рисков и поддерживать их в актуальном состоянии.

Например, банк решил осущест­влять факторинговые операции. Поскольку это новая для него услуга, необходимо оценить риски, разработать локальный правовой акт, в котором закрепить основания для пересмотра рисков, процедуру пересмотра и форму оформления результатов. Также необходимо определить периодичность оценки рис­ков, чтобы поддерживать ее в актуальном состоянии.

Это обязанность лежит на лицах, осуществляющих финансовые операции, при осуществлении внутреннего контроля.

Сейчас установлено, что при проведении идентификации участников финансовой операции и осуществлении финансовых операций в соответствии с ПОД/ФТ на сумму менее 100 базовых величин осущест­вляются установление, передача и хранение таких данных об отправителе и получателе как ФИО, номер банковского счета, учетный номер плательщика, место жительство или место пребывания и др. Ранее такие данные устанавливались, передавались и хранились по финансовым операциям на сумму 100 и более базовых величин. 

 

Расширены формы представления документов

Ранее при идентификации необходимо было представлять либо оригинал документа, удостоверяющего личность, либо его копию. Сейчас можно будет также представлять «изображения, со­зданные путем сканирования, или фотографические изображения, или видеоизображения».

Данное изменение соответствует фактически складывающейся прак­тике, а также подходам, содержащимся в постановлении Правления Нацбанка от 17.10.2019 №426 «Об утверждении Инструкции о проведении процедуры удаленной идентификации и удаленного обновления (актуализации)» для удаленной идентификации.

 

Изменение перечня случаев заполнения специального формуляра

Лизинговым компаниям предоставлено право не регистрировать в специальных формулярах финансовые операции, закрепленные в абз. 5 ч. 1 ст. 7 ПОД/ФТ. Например, если сумма финансовой операции равна или превышает 2000 базовых величин для физических лиц либо равна или превышает 20 000 базовых величин для организаций и индивидуальных предпринимателей и при этом относится к финансовой операции с наличными денежными средствами.

Обязанность заполнять специальный формуляр по операциям независимо от суммы с беспоставочными внебиржевыми финансовыми инст­рументами вводится для форекс-компании, Национального форекс-центра, банков и НКФО, осуществляющих деятельность на внебиржевом рынке Форекс. Таким образом, заполнение специального формуляра потребует дополнительные данные о финансовой операции (основания совершения, количество участников, наличие признаков подозрительности и т.д.) и больший контроль за ними. 

 

Иные изменения Закона

В Законе предоставлена возможность Нацбанку определять иные данные, необходимые для формирования межбанковской системы иден­тификации, что потребует изменения ПВК при установлении дополнительных данных, подлежащих учету. Внесение дополнительных требований может ужесточить процедуру.

Расширен перечень информации, получаемой лицами, осуществляющими финансовые операции при идентификации клиентов-организаций.

В соответствии с изменениями необходимо дополнительно представлять информацию об учредителях – юридических или физических лицах, которые владеют не менее чем 10% акций (долей в уставном фонде, паев) в соответствии с требованиями для клиента – физического или юридического лица. 

Предусмотрен перечень организаций, по котором информация о бенефициарных владельцах не предоставляется. Теперь к ним будут относится, например, международные организации, иностранные государства.

Теперь верификация проводится лицами, осуществляющими финансовые операции, в соответствии с ПВК, ими разработанными. Для верификации может потребоваться, например, предоставление документа, удостоверяющего личность, учредительных, регистрационных и (или) иных документов (их копий или изображений). Иной способ может быть определен в ПВК.