Получаем оплату электронными деньгами. Продавай и плати правильно

В современных реалиях физические лица все чаще предпочитают оплачивать товары и услуги электронными деньгами. Что это такое, какой правовой статус они имеют и как можно ими воспользоваться на территории Республики Беларусь физическим и юридическим лицам, какие системы платежей могут быть использованы и имеются ли правовые ограничения в работе с нерезидентами Республики Беларусь, рассказывает Александр КИРИЛЬЧИК, заместитель начальника управления договорно-правовой работы юридического департамента ОАО «АСБ Беларусбанк».

Электронные деньги – это хранящиеся в электронном виде единицы стоимости, выпущенные в обращение в обмен на наличные или безналичные денежные средства и принимаемые в качестве средства платежа при осуществлении расчетов как с лицом, выпустившим в обращение данные единицы стоимости, так и с иными юридическими и физическими лицами, а также выражающие сумму обязательства этого лица по возврату денежных средств любому юридическому или физическому лицу при предъявлении данных единиц стоимости (ст. 274 Банковского кодекса Республики Беларусь, далее – БК).

Выпуск в обращение (эмиссию) электронных денег проводит банк на основании лицензии на осуществление банковской деятельности.

Электронные деньги – это не денежные средства. Они представляют собой эквивалентный определенной валюте суррогат, который может выступать средством платежа. Это важно понимать для рассмотрения данного вопроса в рамках валютного и внешнеторгового регулирования.

Справочно: порядок использования электронных денег юридическими и физическими лицами на территории Республики Беларусь определен Правилами осуществления операций с электронными деньгами, утв. постановлением Правления Нацбанка от 26 ноября 2003 г. № 201 (далее – Правила № 201).

В п. 9 Правил № 201 указано, что эмиссию электронных денег на территории Республики Беларусь осуществляют банки. Выпускаемые ими электронные деньги должны быть номинированы в белорусских рублях. При этом допускается распространение банками-агентами на территории Республики Беларусь номинированных в иностранной валюте электронных денег, эмитированных нерезидентами.

Согласно информации с сайта Нац­банка  (http://www.nbrb.by/­payment/e-­money) на 01.02.2019 уведомление о начале операций с электронными деньгами представили 8 банков:

• ОАО «Белгазпромбанк» (элек­тронные деньги систем «Берлио», «МТС Деньги», V-coin),
• ОАО «Технобанк» (электронные деньги системы WebMoneyTransfer, номинированные в белорусских рублях),
• ОАО «Паритетбанк» (электронные деньги системы iPay),
• ОАО «Банк Дабрабыт» (элек­тронные деньги системы «МТС Деньги»),
• ЗАО «Банк «Решение» (элек­тронные деньги систем iPay, QIWIБел),
• ОАО «БПС-Сбербанк» (элек­тронные деньги системы ePay),
• ОАО «АСБ Беларусбанк» и «Приорбанк» ОАО (электронные деньги, доступ к которым обе­спечивается посредством предоплаченной карточки, эмитированной в рамках платежной системы MasterCard).

На распространение и погашение физическим лицам на территории Республики Беларусь элект­ронных денег, эмитированных нерезидентами, – 3 банка:

– ЗАО «Альфа-Банк» (электронные деньги системы «ёCard АББ», доступ к которым обеспечивается посредством предоплаченной кар­точки, эмитированной АО «Альфа-Банк» (РФ) в рамках платежной системы MasterCard),

– ОАО «БПС-Сбербанк» (элек­тронные деньги системы «Ян­декс.Деньги»), ЗАО «Банк «Решение» (электронные деньги системы «QIWI-­кошелек»).

Информация о погашении на территории Республики Беларусь электронных денег, эмитированных нерезидентами как физическим, так и юридическим лицам, имеется только в отношении ОАО «Белгазпромбанк» (электронные деньги систем «Росберлио-Карт», Euro­berlio).

Обратите внимание: с наиболее востребованными видами электронных денег (WMZ, WMR и другие номинированные не в белорусских руб­лях варианты WebMoney, а также «Яндекс.Деньги») все довольно не­просто. Некоторые их виды белорусские банки гасят только физлицам. Организации и индивидуальные пред­приниматели не имеют законной возможности принимать в качестве оплаты или как-то иначе использовать в своей хозяйственной деятельности ни один из этих популярных видов электронных денег. (Прим. редакции).

В настоящее время электронные деньги системы «Яндекс.Деньги» на территории нашей страны погашаются ОАО «БПС-Сбербанк» только в отношении физических лиц (за исключением индивидуальных предпринимателей). Это значит, что банк также не оказывает услуги субъектам хозяйствования, связанные с их идентификацией при открытии электронных кошельков в указанной системе расчетов эмитента-нерезидента.

В то же время электронные деньги системы WebMoneyTransfer, эмитированные нерезидентами и номинированные в иностранной валюте, в принципе не могут быть легальным средством расчета за товары, работы, услуги на территории Беларуси по причине отсутствия в нашей стране банков, принявших на себя обязательства по их распространению и погашению, что ранее также было указано в письме МНС от 05.09.2011 № 3-1-11/1587 «О совершении операций с элек­тронными деньгами».

 

Как конкретно белорусский субъект хозяйствования может работать с электронными деньгами

– Юридические лица и индивидуальные предприниматели, зарегистрированные и (или) осуществляющие деятельность на территории Республики Беларусь, вправе получать от физических лиц оплату за товары, работы, услуги указанными выше видами электронных денег.

Для этого у субъекта хозяйствования должен быть в установленном законодательством порядке открыт элек­тронный кошелек. (В случае с «Яндекс.Деньгами», а также с WMZ, WMR и другими единицами WebMoney, номинированными не в белорусских рублях, это невозможно. – Прим. редакции).

Открытие юридическими лицами и ИП электронных кошельков в системах расчетов с использованием электронных денег, эмитируемых банками, осуществляется в соответствии с правилами эмитента и (или) правилами системы расчетов с использованием электронных денег при условии проведения идентификации владельца электронного кошелька банком-эмитентом, аген­том, агентом по идентификации (п.п. 11 и 12 Правил № 201).

Требование по идентификации установлено и для юридических лиц, которые открывают электронные кошельки в системах расчетов с использованием электронных денег, эмитируемых нерезидентами. (Ее обеспечит белорусский банк-агент или другой отечественный банк, погашающий электронные деньги, эмитированные нерезидентом. – Прим. редакции).

– Какие еще существуют ограничения при пользовании элект­ронными деньгами?

– Это цели, на которые допускается использование юридическими лицами Республики Беларусь элект­ронных денег, полученных в установленном порядке от банков-эмитентов, банков-агентов, а также от собственных работников, когда такие электронные деньги были выданы им ранее для оплаты командировочных и иных расходов и не ис­пользованы по назначению  (п. 15 Правил № 201).

– Электронные деньги поступили от физических лиц в качестве оплаты за оказываемые услуги и зачислены в электронный кошелек – что дальше?

– Дальше, не позднее второго банковского дня, следующего за днем поступления в банк информации о зачислении в электронный кошелек, электронные деньги, полученные юридическим лицом или ИП, от физических лиц при оплате ими товаров, работ, услуг, совершении иных сделок подлежат погашению путем обмена на безналичные денежные средства и перечислению на текущие (расчетные) счета в банках владельцев электронных кошельков.

Для этого юридическое лицо (ин­дивидуальный предприниматель) совершает предусмотренные правилами системы расчетов с использованием электронных денег и (или) договором (с банком-эмитентом, бан­ком-агентом, банком, погашающим электронные деньги, эмитированные нерезидентом) действия по погашению электронных денег, числящихся в электронном кошельке данного юридического лица (индивидуального предпринимателя), с целью  получения эквивалент­ной суммы безналичных денежных средств на свои текущие (расчетные) счета в банках.

(Это означает, что представитель фирмы или ИП должен заполнить соответствующую форму в рабочем кабинете расчетной системы. Или установить распоряжение на автоматический вывод денег с какой-то периодичностью. В итоге банк переведет вам на расчетный счет белорусские рубли на сумму погашенных элек­тронных денег. – Прим. редакции).

Погашение электронных денег индивидуальным предпринимателям, осуществляющим деятельность без открытия текущего (расчетного) банковского счета, производится путем выплаты наличных денежных средств.

Рассматривая вопросы, связанные с получением юридическими лицами электронных денег от физических лиц – нерезидентов за товары, работы, услуги, нельзя обойти стороной валютное и внешнеторговое регулирование, которое также долж­но соблюдаться субъектами хозяйствования при осуществлении операций по экспорту. 

Справочно: обязанности банков как агентов валютного контроля определяются Инструкцией о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 16.04.2009 № 46 (далее – Инструкция № 46).

– Перед лицами, использующими электронные деньги, эмитированные нерезидентами, неизбежно вста­ет вопрос о том, относятся ли данные объекты гражданских прав к валютным ценностям, а соответствующие операции – к валютным операциям?

– Очевидно, раз такая сделка заключается, субъект хозяйствования готов принимать электронные деньги как определенного вида объект гражданских прав.

Однако электронные деньги не являются валютными ценностями, поскольку в закрытый перечень валютных ценностей они не включены.

На ситуацию не влияет, кем они эмитированы – резидентами или нерезидентами РБ (п. 3 ст. 1 Закона от 22.07.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле», далее – Закон), так что осуществление операций с элек­тронными деньгами не является валютными операциями, исходя из положений ст. 4 Закона.

Это значит, что банки не осуществляют функции агентов валютного контроля в отношении операций с электронными деньгами. Исключение составляет регистрация сделок в рамках внешнеэкономического (внешнеторгового) договора (п. 1.11 Указа от 27.03.2008 № 178 «О порядке проведения и контроля внешнеторговых операций» (далее – Указ № 178), п. 6.3 Инструкции № 46).

Несмотря на то что законодатель не относит электронные деньги к денежным средствам и валютным ценностям, он, тем не менее, не запрещает их использования в граж­данском обороте и прямо говорит о возможности их применения как средства платежа. Таким образом, их можно отнести к иному, нежели деньги, виду имущества (ст. 128 ГК) либо имущественным правам.

Именно такую позицию занял законодатель в отношении, к примеру, токенов (п. 3.1 Декрета от 21.12.2017 № 8 «О развитии цифровой экономики»).

– В такой ситуации возникает мысль о том, что происходит некий обмен – услуги в обмен на имущество. Можно ли определить такую сделку как мену в рамках гражданского законодательства, при которой первая часть исполнения поступает в виде элек­тронных денег?

– Скорее, мы имеем дело со смешанным договором, который содержит элементы различных договоров и допускается в рамках гражданского законодательства, поскольку мена – это сделки, направленные на обмен одного товара на другой (ст. 538 ГК). В случае обмена суррогата денег на товар, как в нашем примере, подобного не происходит, поэтому указанный нами способ завершения внешнеторговой операции неприменим буквально к ситуации. С другой стороны, нельзя рас­сматривать данную сделку и в качестве предоставления новации или от­ступного, поскольку не имеется замены первоначального обязательства иным предметом или способом исполнения.

Продолжение темы