Владельцев крупного тюльпанного бизнеса подозревают в неуплате налогов на миллионы рублей

Помимо «стандартного» набора из сокрытия выручки и дробления бизнеса в деле фигурирует налоговое мошенничество. Против собственника и руководителей коммерческой организации возбуждено уголовное дело.

Бизнес на тюльпанах процветал

Схему ухода от уплаты налогов выявили органы финансовых расследований Комитета госконтроля. Внимание контролеров привлекло крестьянско-фермерское хозяйство в Брестской области, которое помимо производства сельхозпродукции выращивало и реализовывало луковицы тюльпанов, а также являлось одним из крупных импортеров и оптовых продавцов этих цветов.

Юрлицо применяло особый режим налогообложения — уплачивало единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции (1% от валовой выручки). Одно из условий применения единого налога — доля выручки организации от реализации выращенной сельхозпродукции составляет не менее 50% в общей выручке (подп. 1.1 п. 1 ст. 347 НК).

Но уже к 2022 г., как выяснили сотрудники ДФР, выручка КФХ от продажи тюльпанов превышала выручку от реализации сельхозпродукции.

Бюджет недополучил миллионы

Чтобы сохранить видимость права на применение особого режима налогообложения, глава хозяйства и его заместитель (основной собственник) пошли на дробление бизнеса — создали подконтрольную фирму, на которую распределялась часть выручки от продажи тюльпанов. Номинальным директором компании значился водитель КФХ.

По подсчетам ДФР, незаконное распределение выручки и занижение налоговой базы КФХ привело к неуплате свыше 1,3 млн руб. налогов за 2022–2025 гг.

Параллельно скрывалась весомая часть выручки от продажи луковиц тюльпанов. Расчеты шли наличными, в учете отражались суммы, заниженные в 20 раз.

Изучение документов «двойной бухгалтерии» КФХ привело контролеров к выводу, что только за 2024–2025 гг. от налогообложения скрыто больше 10 млн руб.

В чем состояло налоговое мошенничество

Кроме того, сотрудники ДФР обнаружили, что владельцы бизнеса представили в налоговые органы фиктивные документы, чтобы получить из бюджета возврат сумм НДС (более 950 тыс. руб.). В частности, из документов следовало, что подконтрольная компания якобы покупала тюльпаны у КФХ и затем продавала их в Россию. Фактически же второе юрлицо в сделке не участвовало, а указанная в документах стоимость была занижена.

Незаконно получить возврат КФХ не успело из-за вмешательства контролеров.

Справочно: Налоговым мошенничеством по ст. 243-2 УК признается представление уполномоченному органу документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо заведомо ложных сведений иным способом в целях необоснованного возврата налогов, сборов при отсутствии признаков более тяжкого преступления.

Расследование продолжается

В отношении собственника бизнеса, главы КФХ и директора подконтрольной компании возбуждены уголовные дела. Пока они находятся в статусе подозреваемых.

На имущество фигурантов дела (несколько квартир и десяток автомобилей) наложен арест, изъяты крупные суммы денег в иностранной валюте.