Наступление на оффшоры продолжается
По всему миру усиливается борьба с уклонением от уплаты налогов через оффшоры. В конце года в США объявлено о существенных изменениях в части ужесточения санкций за налоговые правонарушения с использованием в этих целях оффшоров.
Представитель Департамента юстиции США сообщил, что часть 2S1.3 Инструкции США по назначению наказаний, относящаяся к нарушениям с отмыванием денежных средств и сообщениям о подозрительных финансовых операциях, будет «задействована» и к случаям уклонения от налогообложения через оффшоры. Ранее к таким ситуациям применялась часть 2T (нарушения в сфере налогообложения). При этом Департамент юстиции потребует назначать таким нарушителям штрафные санкции с учетом стоимости незадекларированных оффшорных активов, а не в размере суммы неуплаченных налоговых платежей, как это предусматривалось до внесения таких изменений. В отдельных ситуациях это позволит увеличить штрафы для тех, кто использует такие способы, чтобы избежать уплаты налогов, в 10 раз.
В качестве примера приводится случай, когда по части 2T Инструкции по назначению наказаний штраф для гражданина в сумме потерь бюджета от неуплаченных налогов составил около 150 тыс. USD, тогда как по части 2S1.3 его сумма должна была увеличиться до 28 млн. USD: именно такая сумма денег была на незадекларированных счетах нарушителя в 4 банках. И государственный обвинитель согласился с более мягким наказанием на основании части 2T Инструкции только из-за условий сделки с нарушителем.
Напомним, что в последние годы активную борьбу с налоговыми уклонистами развернули страны ОЭСР, достаточно упомянуть План BEPS, а еще совсем недавно случилось «Панамское досье», которое затронуло даже наших соседей-россиян.
