Движение денежных средств на счетах плательщиков: сведения, представляемые таможне

С 1 июля 2021 г. вступили в силу изменения, внесенные в постановление ГТК и Правления Нацбанка от 30.06.2016 № 13/365 «О взаимодействии таможенных органов и банков, небанковских кредитно-финансовых организаций при направлении и получении электронных документов» (далее – постановление № 13/365).

Постановление № 13/365 дополнено Инструкцией о порядке представления сведений по запросам таможенных органов и формой внешнего представления запроса таможенного органа на получение сведений о движении денежных средств по счетам, электронным кошелькам плательщика (далее – Инструкция). Инструкция является очередным документом, направленным на осуществление электронного взаимодействия между банками и таможенными органами.

Корректировка постановления № 13/365 связана с реализацией нормы п. 7 ст. 86 НК, согласно которой банк по запросу таможенного органа обязан сообщать в письменной или электронной форме не позднее трех рабочих дней после получения такого запроса сведения о:

– наличии счетов, электронных кошельков плательщика;

– остатках денежных средств, электронных денег на счетах, в электронных кошельках;

– движении денежных средств по счетам, электронным кошелькам;

–  конкретных сделках;

–  операциях без открытия счета, электронного кошелька;

– имуществе, находящемся на хранении в банке.