$

2.5670 руб.

3.0586 руб.

Р (100)

3.3976 руб.

Ставка рефинансирования

7.75%

Страхование

А вот это уже интересно: накопительное страхование для юрлиц

27.03.2020
А вот это уже интересно: накопительное страхование для юрлиц
Фото: Michele Piacquadio

Еще одна особенность накопительных программ – возможность юрлицам страховать своих работников. Это позволит использовать такие программы в качестве инструментов удержания в штате ключевых сотрудников.

Кроме того, если учредитель работает на своем же предприятии директором, то он может оплачивать пенсионную программу со счета предприятия, а не получать дивиденды.

Дело в том, что страховые взносы не облагаются подоходным налогом (в пределах 3622 BYN в год на сотрудника) в соответствии с п. 24 ст. 208 НК. А затраты на страхование с 1 сентября 2019 г. относятся на себе­стоимость. Правда, с ограничениями – в пределах 12% от фонда заработной платы и не более 1 минимальной зарплаты на сотрудника) согласно Указу от 11.05.2019 № 175 «О страховании».

 

Пример 1

Если застраховать работника на сумму 130 USD в месяц, то через 3 года он получит выплату в 4497 USD по курсу Нацбанка.

Если бы наниматель выплатил сотруднику эти деньги дополнительно к зарплате, то на руки работник получил бы 111,8 USD, а расходы нанимателя составили бы 63,2 USD.

Соответственно, чтобы получить ту же сумму (4497 USD), вложив полученные деньги, сотрудник будет инвестировать их с доходностью 7,5% годовых в валюте, что сегодня практически недостижимо для непрофессионального инвестора, а экономия нанимателя составила бы 758,4 BYN в год.

Пример 2

Другой вариант программы позволяет по сути создать корпоративную пенсионную программу. Он предполагает страхование работников нанимателем с целью получения ими выплат после выхода на пенсию.

Если наниматель застрахует по такой программе работника (мужчина, 40 лет) с суммой ежемесячных выплат в размере 77,36 USD, то к моменту выхода на пенсию работник получит 28 165 USD единовременно или будет получать от страховой компании по 300 USD в месяц на протяжении 10 лет.

Если бы сумма взноса выплачивалась на руки, работник получил бы из них только 66,53 USD и ему понадобилось бы 30 лет, чтобы накопить ту же сумму самостоятельно с помощью банковского вклада с доходностью 1% годовых.

 

Что немаловажно, накопительные программы для юрлиц можно привязать к курсу твердых валют, таких как доллар или евро. Не так много инструментов для юрлиц, позволяющих инвестировать средства с привязкой к валюте.

 

А если сотрудник увольняется?

Если застрахованный работник все же увольняется до завершения срока страхования, наниматель может пред­ложить ему следующие варианты:

  • выплату накопленной сум­мы (например, при условии, если сотрудник отработал оговоренный период времени);
  • возврат денег на р/с предприятия;
  • переоформление на индивидуальный договор (сотрудник продолжает оплачивать взносы по договору как физическое лицо).

Окончательный вариант «развода» по договору страхования определяет наниматель.

Риски по программам накопительного страхования те же, что и для физических лиц.

Лимиты по страховым сум­мам пока незначительные, но думаем, что они постепенно будут повышаться, т.к. корпоративные пенсионные про­граммы – хороший вариант дополнения государственной пенсионной системы, которая вряд ли в обозримом будущем сможет платить больше тех сумм, которые она выплачивает сейчас.

 

Как мы считали

С учетом того, что оплата страховых взносов осуществляется на периодической основе, правильно считать итоговую доходность накопительных программ аннуитетным способом. Проще всего это сделать с помощью программы Excel. Для этого достаточно ввести в строку формулу
=СТАВКА (КПЕР; ПЛТ; ПС; БС) х 12,
где КСПЕР – срок страхования в месяцах;

ПЛТ – ежемесячный взнос в месяц, который с учетом налогового вычета нужно указывать за вычетом 13%;

ПС = 0;

БС = сумма страховой выплаты, которую вы получите по завершении договора.

 

Накопительное страхование вместо депозита. В чем тут риск? Как накопить на старость в условиях нестабильности рубля

 

Использование материала без разрешения редакции запрещено. За разрешением обращаться на op@neg.by

Автор публикации: Дмитрий НАРИВОНЧИК, финансовый эксперт «ЭГ»


***
Финансы: список рубрик
Важно
Мы в соцсетях
Архивы «ЭГ»
Подборки