Все материалы с тегом «стандартный налоговый вычет»
Юридическим лицам
14.11.2025
Как оформить перерасчет подоходного налога и вернуть работнику излишне удержанную сумму
Разъясняем, как отразить в налоговой декларации налогового агента по подоходному налогу с физических лиц сумму перерасчета подоходного налога при представлении документов на детей для получения стандартных налоговых вычетов за прошлые периоды.
Как оформить перерасчет подоходного налога и вернуть работнику излишне удержанную сумму
Разъясняем, как отразить в налоговой декларации налогового агента по подоходному налогу с физических лиц сумму перерасчета подоходного налога при представлении документов на детей для получения стандартных налоговых вычетов за прошлые периоды.
Юридическим лицам
31.10.2025
Налоговые вычеты: как предоставить по месту основной работы, если выплачена зарплата и вознаграждение по ГПД
Отвечаем на вопрос, какие налоговые вычеты на ребенка при получении платного первого высшего образования в дневной форме положены работнику по месту основной работы, если кроме зарплаты ему выплачено вознаграждение по договору подряда.
Налоговые вычеты: как предоставить по месту основной работы, если выплачена зарплата и вознаграждение по ГПД
Отвечаем на вопрос, какие налоговые вычеты на ребенка при получении платного первого высшего образования в дневной форме положены работнику по месту основной работы, если кроме зарплаты ему выплачено вознаграждение по договору подряда.
Юридическим лицам
31.10.2025
Налоговые вычеты: как применить, если плата за обучение ребенка-студента превышает зарплату родителя
Разъясняем, какие налоговые вычеты предоставляются на ребенка при получении платного первого высшего образования заочно, если зарплата родителя меньше стоимости обучения.
Налоговые вычеты: как применить, если плата за обучение ребенка-студента превышает зарплату родителя
Разъясняем, какие налоговые вычеты предоставляются на ребенка при получении платного первого высшего образования заочно, если зарплата родителя меньше стоимости обучения.
Юридическим лицам
23.10.2025
Ребенок восстановлен в вузе после отчисления и учится заочно: что будет с налоговыми вычетами родителя
Сын работника после отчисления за неуспеваемость поступил снова в этот же вуз на заочную форму обучения. Рассказываем, имеет ли право работник на стандартный и социальный налоговые вычеты.
Ребенок восстановлен в вузе после отчисления и учится заочно: что будет с налоговыми вычетами родителя
Сын работника после отчисления за неуспеваемость поступил снова в этот же вуз на заочную форму обучения. Рассказываем, имеет ли право работник на стандартный и социальный налоговые вычеты.
Юридическим лицам
15.10.2025
Какие налоговые вычеты предоставляются, если ребенок учится одновременно в двух вузах
Как в ситуации, если ребенок одновременно учится в двух университетах, а родитель оплачивает обучение сразу в обоих, действуют стандартный и социальный налоговые вычеты — сохраняются ли они в полном объеме?
Какие налоговые вычеты предоставляются, если ребенок учится одновременно в двух вузах
Как в ситуации, если ребенок одновременно учится в двух университетах, а родитель оплачивает обучение сразу в обоих, действуют стандартный и социальный налоговые вычеты — сохраняются ли они в полном объеме?
Юридическим лицам
09.07.2025
Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида
Работник организации (место основной работы) является вдовцом. У данного работника есть 20-летний сын. В мае 2025 г. сыну работника установлена II группа инвалидности, в подтверждение чего работником в организацию представлена копия удостоверения инвалида.
Какие стандартные налоговые вычеты на этого ребенка и в каком размере организации необходимо предоставить этому работнику при исчислении подоходного налога с его заработной платы?
Стандартный налоговый вычет на ребенка-инвалида
Работник организации (место основной работы) является вдовцом. У данного работника есть 20-летний сын. В мае 2025 г. сыну работника установлена II группа инвалидности, в подтверждение чего работником в организацию представлена копия удостоверения инвалида.
Какие стандартные налоговые вычеты на этого ребенка и в каком размере организации необходимо предоставить этому работнику при исчислении подоходного налога с его заработной платы?
Юридическим лицам
18.06.2025
Выплата среднего заработка по судебному постановлению и подоходный налог
Ситуация. Организацией в соответствии с судебным постановлением в мае 2025 г. уволенному работнику выплачен средний заработок (за период с 09.12.2024 по 23.12.2024) за каждый день задержки окончательного расчета в размере 810 руб. На момент выплаты у бывшего работника место основной работы (службы, учебы) отсутствовало. Права на вычеты, установленные подп.подп 1.2 и 1.3 п. 1 ст. 209 НК1, у него не было.
В каком порядке организации необходимо произвести исчисление, удержание и перечисление в бюджет суммы подоходного налога в отношении указанных доходов?
Юридическим лицам
18.06.2025
Право на стандартные налоговые вычеты работникам из ЛТП
Ситуация. Предприятие заключило договор с лечебно-трудовым профилакторием о предоставлении рабочей силы. Согласно договору предприятие производит начисление заработной платы работникам, предоставленным ЛТП.
Вправе ли предприятие при исчислении подоходного налога с зарплаты этих работников предоставлять им стандартные налоговые вычеты на основании их заявлений?
Юридическим лицам
04.06.2025
Когда стандартный налоговый вычет многодетному отцу предоставляется не на всех детей
Ситуация. В организацию в апреле 2025 г. принят новый работник (для него эта организация является местом основной работы). У данного работника есть несовершеннолетний ребенок. В мае 2025 г. работник вступил в брак с женщиной, имеющей четверых несовершеннолетних детей. В этом же месяце работником в организацию представлено удостоверение многодетной семьи, в котором он записан как отец пятерых детей. При этом работником дети супруги усыновлены не были.
В каком размере организации необходимо представлять данному работнику стандартный налоговый вычет?
ИП и физлицам
28.05.2025
Суммирование доходов работника для применения стандартного налогового вычета
Ситуация. Работник работает в одной и той же организации на 0,5 ставки по контракту (место основной работы) и на 0,5 ставки как внутренний совместитель.
Суммируются ли доходы для целей применения стандартного налогового вычета в размере 192 руб. или учитывается только доход по месту основной работы?
Юридическим лицам
06.05.2025
Перерасчет подоходного налога с момента трудоустройства на основании исполнительного листа
Ситуация. Работник работает в организации с июня 2023 г. (для него эта организация является местом основной работы). В марте 2025 г. в организацию поступил исполнительный лист на взыскание алиментов с работника на его несовершеннолетнего ребенка, при этом данный исполнительный лист выдан в 2017 г. Работник ранее не предоставлял свидетельства о рождении этого ребенка.
Вправе ли организация на основании исполнительного листа произвести перерасчет подоходного налога с момента трудоустройства (вернуть часть подоходного налога в размере налогового вычета на ребенка)?
Юридическим лицам
16.04.2025
Работа в профсоюзной организации и стандартный налоговый вычет на ребенка
Ситуация. Профсоюзная организация выплачивает своему казначею (не освобожден от основной работы) вознаграждение за исполнение общественных обязанностей. У данного казначея есть несовершеннолетний ребенок.
Вправе ли профсоюзная организация при исчислении подоходного налога с указанного вознаграждения предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка?
Юридическим лицам
03.12.2024
Совместительство и основное место работы: как применять налоговые вычеты
Ситуация. Сотрудник организации работал по внешнему совместительству, уволился 25 октября 2024 г., а 26 октября 2024 г. был принят в эту же организацию уже по основному месту работы.
Применять стандартный налоговый вычет по подоходному налогу нужно только к доходу за период с 26 по 31 октября 2024 г. (когда работает по основному месту работы) или нужно смотреть весь доход за октябрь?
Юридическим лицам
29.11.2024
Молодой специалист вернулся с военной службы: право на стандартный налоговый вычет
Ситуация. В организацию в августе 2023 г. по распределению (длительность отработки – 2 года) был принят новый работник (молодой специалист). В ноябре 2023 г. он призван на срочную военную службу. В ноябре 2024 г. работник возвращается.
Положен ли ему вычет в размере 620 руб. по подоходному налогу?
Юридическим лицам
15.11.2024
Право на стандартный налоговый вычет молодого специалиста в случае перераспределения
Ситуация. В ООО в ноябре 2024 г. по перераспределению из другой организации в качестве молодого специалиста принят новый работник (место основной работы). Им в организацию представлены копия диплома о полученном высшем образовании и свидетельство о направлении на работу.
Вправе ли ООО при исчислении подоходного налога с заработной платы данного работника предоставлять стандартный налоговый вычет, установленный подп. 1.4 п. 1 ст. 209 НК, с учетом того, что сменился наниматель?
Если вправе, то на какой срок ООО может предоставлять данный налоговый вычет: 7 лет с момента первоначального трудоустройства или с момента трудоустройства по перераспределению?
Юридическим лицам
12.11.2024
Срок предоставления налогового вычета молодому специалисту не может быть уменьшен
Ситуация. В организацию в августе 2024 г. после окончания БГЭУ принят новый работник, направленный в данную организацию на работу по распределению (место основной работы). Трудовой договор заключен на два года. Данным работником в организацию представлены копия диплома о полученном высшем образовании и свидетельство о направлении на работу. На основании указанных документов организация при исчислении подоходного налога с заработной платы данного работника предоставляет ему как молодому специалисту стандартный налоговый вычет, установленный подп. 1.4 п. 1 ст. 209 НК.
Если по окончании трудового договора с этим работником он будет продлен, вправе ли организация своим локальным правовым актом установить срок предоставления указанного налогового вычета по подоходному налогу не 7 лет (с учетом отработанного времени), а меньше?
Юридическим лицам
01.11.2024
Закупка у населения сельскохозяйственной продукции: условия для освобождения от подоходного налога
В данном материале автор рассматривает на конкретных ситуациях с учетом особенностей 2024 г. условия для освобождения от налогообложения доходов граждан от реализации ими сельхозпродукции, а также порядок налогообложения этих доходов при их несоблюдении.
Закупка у населения сельскохозяйственной продукции: условия для освобождения от подоходного налога
В данном материале автор рассматривает на конкретных ситуациях с учетом особенностей 2024 г. условия для освобождения от налогообложения доходов граждан от реализации ими сельхозпродукции, а также порядок налогообложения этих доходов при их несоблюдении.
