Имущественный налоговый вычет

Юридическим лицам 18.06.2025 В карт-чеке нет реквизитов: правомерно ли не предоставлять имущественный налоговый вычет Ситуация. Работник организации (место основной работы) несет расходы по погашению кредита, полученного им как нуждающимся в улучшении жилищных условий, на строительство квартиры. В мае 2025 г. им в организацию в целях предоставления имущественного налогового вычета представлен распечатанный им карт-чек, сформированный при оплате кредита через интернет-банкинг. В связи с тем что в карт-чеке отсутствует информация о номере и дате заключения кредитного договора, бухгалтером организации отказано в предоставлении данного налогового вычета. Правомерны ли действия бухгалтера организации в этой ситуации?

Юридическим лицам 18.06.2025 Когда имущественный налоговый вычет не предоставляется Ситуация. Работником в мае 2025 г. в организацию (место основной работы) представлены документы, подтверждающие, что им, как нуждающимся в улучшении жилищных условий в рамках строительства одноквартирного жилого дома без привлечения застройщика, в мае 2025 г. понесены расходы по приобретению бетономешалки, а также строительных лесов. Вправе ли организация предоставить работнику на сумму понесенных им расходов по приобретению бетономешалки, а также строительных лесов имущественный налоговый вычет?

Юридическим лицам 11.06.2025 Работник оплатил услуги риэлтера: имущественный налоговый вычет не предоставляется Ситуация. Работником организации по месту основной работы в мае 2025 г. в бухгалтерию в целях получения имущественного вычета представлены документы, подтверждающие, что им, как нуждающимся в улучшении жилищных условий, в апреле 2025 г. приобретена квартира, а также понесены расходы по оплате риэлтерских услуг. Вправе ли организация предоставить работнику на сумму понесенных им расходов по оплате риэлтерских услуг имущественный налоговый вычет?

ИП и физлицам 28.05.2025 Когда нет права на имущественный налоговый вычет Ситуация. Работником в организацию (место основной работы) в мае 2025 г. в целях получения имущественного налогового вычета представлены документы, подтверждающие погашение кредита, полученного на приобретение квартиры. При этом квартира была приобретена за счет кредита, полученного его супругой как нуждающейся в улучшении жилищных условий, в марте 2025 г. до брака с ним (вышла замуж за работника в апреле 2025 г.). Свидетельство о регистрации права собственности на квартиру получено супругой в марте 2025 г. Вправе ли организация предоставить этому работнику имущественный налоговый вычет на сумму понесенных им расходов, направленных на погашение кредита, если на момент заключения кредитного договора он состоял на учете нуждающегося в улучшении жилищных условий?

Юридическим лицам 14.05.2025 Организация приобретает автобус у физлица: подоходный налог Ситуация. Организация планирует в мае 2025 г. приобрести у физлица (налоговый резидент Беларуси, не является ИП) автобус. Необходимо ли организации с выплаченного физлицу за автобус дохода удержать подоходный налог? Если требуется, то вправе ли организация уменьшить облагаемый доход на сумму понесенных физлицом расходов на приобретение этого автобуса (представлены в организацию)?

Юридическим лицам 14.05.2025 Требования к платежным документам для предоставления имущественного налогового вычета Ситуация. Работник организации (место основной работы) как нуждающийся в улучшении жилищных условий самостоятельно осуществляет строительство одноквартирного жилого дома. В мае 2025 г. им в организацию в целях получения имущественного налогового вычета в качестве документов, подтверждающих приобретение стройматериалов, были представлены кассовый чек и товарный чек. Бухгалтерией организации было отказано в предоставлении работнику имущественного налогового вычета на основании этих документов и дополнительно была затребована накладная на эти стройматериалы. Правомерны ли действия бухгалтерии?

Вопрос-ответ 23.04.2025 Имущественный вычет по подоходному налогу, если супруги развелись Ситуация. Сотрудник предприятия в марте 2025 г. представил документы о понесенных затратах на строительство одноквартирного дома для предоставления ему имущественного вычета. Им представлена копия справки о том, что супруга и сотрудник состоят на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий в соответствии со ст. 36 ЖК1. В марте 2019 г. супруге сотрудника выделен участок под строительство одноквартирного дома как нуждающимся и в апреле 2019 г. оформлен государственный акт пожизненного наследуемого владения. Строительство жилого дома осуществляется собственными силами с 2019 г. В январе 2021 г. выполнена консервация незавершенного строения сроком на 3 года до января 2024 г. В ноябре 2023 г. супруги расторгли брак. В феврале 2024 г. бывшая супруга оформила генеральную доверенность на бывшего мужа (совместно проживающего и ведущего совместное хозяйство) на строительство жилого дома, выведенного из консервации. Строительство дома и фактически произведенные расходы осуществлял сотрудник предприятия (бывший муж). Ранее имущественные вычеты обоим супругам не предоставлялись. Можно ли предоставить сотруднику предприятия имущественный вычет за период 2019–2024 гг.?

Юридическим лицам 19.03.2025 Когда имущественный налоговый вычет предоставляется повторно Ситуация. Работник организации, которая находится в г. Мозыре (место основной работы) вместе со своей супругой состоял на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. В 2016 г. ими в этом городе была приобретена однокомнатная квартира общей площадью 37 кв. м. В связи с этим работник и его супруга были сняты с учета нуждающихся в улучшении жилищных условий. Работнику на сумму понесенных им с супругой расходов на приобретение квартиры был предоставлен имущественный налоговый вычет. В 2021 г. у данного работника родился ребенок. В связи с обеспеченностью общей площадью жилого помещения на одного человека менее 15 кв. м работник с членами своей семьи (супруга и ребенок) был поставлен на учет нуждающихся в улучшении жилищных условий. С 2022 по 2024 г. у них родилось еще двое детей. В 2025 г. работник с супругой с привлечением льготного кредита, полученного в соответствии с Указом № 131, начали осуществлять строительство новой квартиры. Вправе ли организация предоставить работнику имущественный налоговый вычет на сумму расходов по погашению указанного кредита?

Комментарии и письма МНС 01.03.2025

Получение с 1 января 2025 года имущественного налогового вычета многодетными родителями Применение многодетными родителями с 1 января 2025 года имущественного налогового вычета по расходам на строительство либо приобретение жилых помещений на примерах практических ситуаций разъяснило МНС.

Юридическим лицам 23.02.2025

Организация выкупила не новый трактор у физлица: подоходный налог Организации при выплате физическому лицу дохода за приобретаемое у него механическое транспортное средство необходимо исчислить, удержать и перечислить в бюджет подоходный налог. При этом важно обратить внимание на ряд нюансов.

Юридическим лицам 10.12.2024 Покупаем оборудование у физлица: что с подоходным налогом Ситуация. ООО покупает у физлица оборудование за 5172,42 руб. В договоре купли-продажи и акте приема-передачи оборудования указано, что оно ранее использовалось продавцом в предпринимательской деятельности в качестве основного средства. Необходимо ли из суммы выплаты удержать подоходный налог? Если да, то каков порядок налогообложения данного дохода?

Юридическим лицам 22.10.2024 Когда имущественный налоговый вычет не предоставляется Ситуация. Работником в организацию (для него эта организация является местом основной работы) в октябре 2024 г. представлены документы, подтверждающие, что им как нуждающимся в улучшении жилищных условий в рамках строительства одноквартирного жилого дома без привлечения застройщика в этом месяце понесены расходы по приобретению трехсекционной лестницы (стремянки). Вправе ли организация предоставить этому работнику на сумму понесенных им расходов по приобретению этой лестницы имущественный налоговый вычет, установленный подп. 1.1 п. 1 ст. 211 НК1?

Юридическим лицам 18.10.2024 Право на имущественный налоговый вычет Ситуация. Работником в организацию (место основной работы) в сентябре 2024 г. представлены документы, подтверждающие, что им с июля 2023 г. (как нуждающимся в улучшении жилищных условий) понесены расходы по строительству одноквартирного жилого дома без привлечения застройщика. В рамках данного строительства им в ноябре 2023 г. понесены расходы по приобретению строительных лесов. Вправе ли организация предоставить этому работнику на сумму расходов по приобретению строительных лесов имущественный налоговый вычет, установленный подп. 1.1 п. 1 ст. 211 НК?

Юридическим лицам 27.08.2024 Имущественный налоговый вычет во время строительства дома Ситуация. Сотрудница организации с 06.05.2014 состояла на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий. В 2016 г. она получила земельный участок, ей было выдано свидетельство о госрегистрации по заявлению от 08.06.2016. Снята с учета нуждающихся в улучшении жилищных условий 09.08.2016. Имущественный вычет работнице не предоставлялся. Правомерно ли относить к имущественным вычетам расходы по газоснабжению жилого дома, не введенного в эксплуатацию, и электроснабжение строительной площадки? Имеет ли право данная сотрудница на применение имущественного вычета в этом году и за какие годы можно принимать чеки?

Юридическим лицам 11.06.2024

Налогообложение отпускных с учетом особенностей 2024 года Наступило лето, а с ним и сезон отпусков. Именно в этот период у бухгалтеров организаций возникает множество вопросов, связанных с выплатой и налогообложением отпускных. В настоящей публикации на конкретных примерах с учетом особенностей 2024 г. рассмотрен порядок исчисления и уплаты подоходного налога с сумм отпускных.

Юридическим лицам 07.05.2024 Можно ли принимать чеки без фамилии для предоставления имущественного вычета Ситуация. Работники предоставляют карт-чеки, распечатанные из интернет-банкинга, на оплату кредитов, полученных на строительство жилья, для получения имущественного вычета. В последнее время в таких чеках фамилия плательщика отображена не полностью – только первая и последняя буквы. Остальные данные содержатся в полном объеме (номер кредитного договора, сумма и дата платежа, назначение платежа). Можно ли принимать такие чеки для предоставления имущественного налогового вычета?

Юридическим лицам 26.04.2024 Право совместителя на имущественный налоговый вычет Ситуация. Работник организации (работает в ней с 2019 г. в качестве внешнего совместителя) с марта 2020 г. по январь 2024 г. как нуждающийся в улучшении жилищных условий несет расходы на строительство жилого дома. Он представил в организацию документы, согласно которым имущественный налоговый вычет другими организациями и налоговым органом ему не предоставлялся. Вправе ли организация предоставить этому работнику имущественный налоговый вычет?

Юридическим лицам 26.04.2024 Когда имущественный вычет по расходам на строительство одноквартирного жилого дома не предоставляется Ситуация. Работник организации (место основной работы), состоящий на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, самостоятельно (без привлечения застройщика или подрядчика) осуществляет строительство одноквартирного жилого дома. В январе 2024 г. дом введен в эксплуатацию. В апреле 2024 г. данным работником в организацию представлены документы, подтверждающие понесенные им расходы по приобретению в марте 2024 г. строительных материалов для проведения работ по внешней отделке этого жилого дома. Можно ли организации предоставить этому работнику на сумму указанных расходов имущественный налоговый вычет?

Юридическим лицам 12.04.2024 Строительство жилого дома и имущественный налоговый вычет Ситуация. Работник организации (место основной работы), состоящий на учете нуждающихся в улучшении жилищных условий, самостоятельно (без привлечения застройщика или подрядчика) осуществляет строительство одноквартирного жилого дома. В апреле 2024 г. организация предоставила этому работнику беспроцентный заем для строительства жилого дома.

Все материалы с тегом «имущественный налоговый вычет»