В каких случаях банки обязаны представлять в МНС сведения о счетах физлиц

Законодательством определены условия, при которых белорусские банки обязаны информировать МНС о сумме приходных операций по счету физлица и сроки представления таких сведений.

Форма, формат, порядок и сроки представления банками РБ в МНС сведений о наличии и реквизитах счета физлица (за исключением счетов по учету вкладов (депозитов)) (далее – счет), если сумма приходных операций по нему превысила 150 000 белорусских рублей за истекший календарный год (далее – сведения) установлены Инструкцией о порядке представления банками сведений о наличии и реквизитах счетов физических лиц, утв. постановление МНС от 30.04.2024 № 16 (далее – Инструкция № 16).

Банки представляют сведения ежегодно не позднее 1 марта календарного года, следующего за истекшим.

Сведения передаются в виде электронного документа посредством системы передачи финансовой информации Нацбанка с фиксацией даты и времени их получения (п. 3 Инструкции № 16).

В сумму приходных операций не включаются суммы по операциям, связанным с:

– отменой ранее совершенных операций при использовании банковских платежных карточек (отмена списания из внешних систем банков, отмена снятия наличных в банкоматах, платежных терминалах, отмена платы за услуги банков);

– возвратом денежных средств по ранее совершенным операциям с применением банковской платежной карточки либо ее реквизитов;

– перечислением начисленных банком процентов согласно условиям заключенных договоров;

– предоставлением овердрафтного кредита, предоставлением кредита путем зачисления на текущий (расчетный) банковский счет физлица, неурегулированным остатком задолженности клиента;

– операциями по обезличенным металлическим счетам с расчетом эквивалента приходных операций по счету по учетным ценам на драгоценные металлы, размещаемым на официальном сайте Нацбанка, и приходным операциям по временным счетам физлиц, открываемым банком для формирования уставного фонда вновь создаваемых организаций.