Регистрация финопераций и спецформуляры

Статьей 4 Закона "О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных незаконным путем" определен перечень финансовых операций и условия, при которых данные операции подлежат особому контролю. Одним из таких условий является совершение в течение одного месяца субъектами права нескольких финопераций, общая сумма которых достигает установленной Законом величины и если имеющиеся факты указывают на связь между этими операциями.

В соответствии со ст.ст.191 и 192 ГК оговоренный законодательством, сделкой или назначаемый судом срок определяется календарной датой или истечением периода времени, который исчисляется годами, месяцами, неделями, днями или часами. При этом течение срока, определенного периодом времени, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которыми установлено его начало.

Исходя из изложенного, а также из сложившейся практики применения законодательства месяцем считается период времени с первого по последнее число каждого месяца (т.е. календарный месяц), в котором совершались финоперации.

Вместе с тем согласно Рекомендациям по организации системы внутреннего контроля в банках в целях выполнения принципа "знай своего клиента" (письмо Нацбанка от 2002-05-30г. N 23-14/7290) одним из основных направлений реализации системы внутреннего контроля в банке является выявление, документальное фиксирование факта проведения финопераций, подлежащих особому контролю или имеющих незаконный характер, и передача этой информации государственным органам, осуществляющим контроль за порядком проведения таких операций. Для этих целей в банке назначаются должностные лица, ответственные за обеспечение внутреннего контроля, цель которого недопустить вовлечения банка в финоперации незаконного характера. К обязанностям этих должностных лиц относятся консультирование сотрудников банка при проведении финопераций, вызывающих сомнения в их правомерности; принятие решений об отнесении финоперации к подлежащей особому контролю, с заполнением спецформуляра и т.п.

Таким образом, банк не должен формально подходить к процедуре регистрации сомнительных сделок, только лишь заполняя и направляя контролирующим органам спецформуляры исходя из установленных сроков совершения таких операций. Если обстоятельства совершения сделок дают основания полагать, что они заключаются в целях легализации незаконно либо преступно полученных доходов, банк обязан незамедлительно проинформировать контролирующие органы независимо от того, в какие сроки совершаются указанные операции, достигают ли они установленной величины и входят ли в перечень операций, подлежащих особому контролю.