Работа с дебиторкой. Взыскиваем проценты за пользование коммерческим займом

Между юридическими лицами заключен договор поставки, согласно которому товар отгружен на условиях отсрочки 10 дней после получения товара покупателем на основании отметки в ТТН. Отгрузка осуществлена 1 апреля 2020 г. По состоянию на 20 апреля товар не оплачен.

Условиями договора предусмотрено, что стороны признают сумму отгруженного и неоплаченного товара коммерческим займом по правилам ст. 770 ГК.

Поставщик вправе потребовать от покупателя, не оплатившего товар, выполнения обязательств по оплате, а также уплаты процентов в соответствии со ст. 366 ГК, начиная со дня передачи товара поставщиком.

При взыскании задолженности поставщик предъявил требование об уплате суммы основного долга, процентов за пользование коммерческим займом (п. 1 ст. 762 ГК) и процентов за пользование чужими денежными средствами (ст. 366 ГК).

Возникает вопрос: правомерны ли действия поставщика по взысканию процентов за пользование коммерческим займом помимо процентов, предусмотренных ст. 366 ГК?

 

Правомерны с учетом следующего

Коммерческий заем является механизмом дополнительного стимулирования должника для надлежащего исполнения обязательств, при этом не являясь способом обеспечения исполнения обязательства.

Сфера применения коммерческого займа не ограничивается только куплей-продажей. Стороны вправе включить в иной договор соответствующее условие.

Наиболее встречающимися формами предоставления коммерческого займа являются:

– предварительная оплата, аванс;

– отсрочка по оплате;

– рассрочка оплаты.

С юридической точки зрения, предоставление коммерческого займа представляет собой передачу одной стороной (займодавцем) в собственность другой стороны (заемщика) денег или других вещей, определенных родовыми признаками.

А заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества (ст. 760 ГК).

Как видно из определения:

– коммерческий заем является самостоятельным обязательством и выступает частью основного обязательства;

– субъектный состав участников для коммерческого займа будет тем же, что и в основном обязательстве;

– между первоначальным обязательством и предоставлением встречного обязательства есть временной промежуток;

– к коммерческому займу применяются правовые нормы, регулирующие отношения займа;  

– не относится к мерам ответственности.

На коммерческий заем распрост­раняются нормы гл. 42 ГК, в частности, ст. 762 ГК, которой предусмотрено, что:

 – займодавец имеет право на получение процентов (в порядке, установленном договором, если иное не предусмотрено законодательством или договором займа);

– если размер процентов в договоре не определен, то их размер определяется ставкой рефинансирования Нацбанка (для обязательств, выраженных в белорусских рублях, к денежным обязательствам в иностранной валюте не применяется);

– проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа (при отсутствии иного соглашения).

Согласно п. 4 ст. 458 ГК договором может быть установлена обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, начиная со дня передачи товара продавцом. 

В случае использования в договоре таких правовых конструкций, как отсрочка или рассрочка оплаты переданных товаров, размер процентов за пользование коммерческим займом может отличаться от ставки рефинансирования Нацбанка, что подтверждается выводами письма ВХС РБ от 18.06.2012 № 277 «О коммерческом займе».

Исходя из приведенных положений при заключении договора стороны вправе помимо договорной неустойки установить и размер процентов за пользование коммерческим займом.

Привлекательность этого инструмента состоит в том, что согласованный размер платы за пользование коммерческим займом не может быть снижен судом прямо, как это часто происходит, в силу применения ст. 314 ГК при взыскании неустойки или применения п. 4 ст. 366 ГК при взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами. Последние относятся к мерам ответственности вследствие неисполнения денежного обязательства.

Устанавливая размер процентов за пользование коммерческим займом, рекомендуем руководствоваться принципом разумности и добросовестности, а не сиюминутной выгодой. В случае установления несоразмерного размера процентов за пользование коммерческим кредитом на практике суды уменьшают размер взыскиваемых процентов на основании ст. 9 ГК ввиду явной несоразмерности условиям гражданского оборота. Кроме того, ст. 9 ГК закреплены общие принципы взаимодействия участников гражданского оборота: не допускаются действия граждан и юридических лиц, имеющих намерение причинения вреда другому лицу, а равно как злоупотребление правом в иных формах. В противном случае суд общей юрис­дикции или третейский суд вправе отказать лицу в защите принадлежащего ему права.

Чтобы эффективно использовать коммерческий заем в своей практике, рекомендуем:

1) в договоре оговаривать взимание платы (процентов) за пользование коммерческим займом;

2) детально определить размер и условия взимания процентов за коммерческий заем, за какой период и в каком размере взымаются проценты за пользование коммерческим займом.

Вот некоторые примеры формулировок, которые могут быть использованы в договоре.

Вариант 1 (предоплата)

Сумма предварительной оплаты, подлежащая уплате покупателем (заказчиком), не является коммерческим займом, и за период с момента ее поступления поставщику (подрядчику) до момента отгрузки товара (выполнения работ) проценты за пользование коммерческим займом не начисляются и не оплачиваются.

Вариант 2 (отсрочка)

Товар поставляется покупателем на условиях отсрочки платежа. По­ставка на условиях отсрочки является коммерческим займом, на сумму которого начисляются проценты за пользование коммерческим займом по ставке 50% ставки рефинансирования Нацбанка РБ за каждый день, начиная с даты поставки продукции и заканчивая датой наступления срока оплаты, указанной в договоре.

С момента наступления срока оплаты поставленной продукции и до ее фактической оплаты покупателем проценты за пользование коммерческим займом начисляются по ставке 120% ставки рефинансирования Нацбанка РБ за каждый день пользования.

Указанные проценты не являются мерой ответственности за нарушение договорных обязательств, а являются платой за пользование коммерческим займом.