Прямое дебетование счета как способ оптимизации расчетов организаций
Главным банком страны внесены важные изменения в законодательство о банковском переводе, которые позволят белорусским организациям упростить порядок расчетов и уменьшить документооборот.
В Основных направлениях денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2018 год, утв. Указом Президента от 31.12.2017 № 470, изложены мероприятия по совершенствованию банковских расчетов. В частности, намечено проводить организационные мероприятия, направленные на обеспечение субъектам предпринимательской деятельности РБ возможности осуществления расчетов с использованием банковского платежного обязательства и прямого дебетования счета (ПДС).
Таким образом, с целью регулирования безналичных расчетов в рамках намеченных мероприятий постановлением Правления Нацбанка от 29.01.2018 № 35 (далее – постановление № 35) внесены дополнения и изменения в Инструкцию о банковском переводе, утв. постановлением Правления Нацбанка от 29.03.2001 № 66 (далее – Инструкция).
Постановление № 35 и понятийный аппарат
Поскольку ПДС – это вид банковского перевода, то постановлением № 35 понятие термина «банковский перевод» скорректировано. Банковский перевод определен как последовательность операций по исполнению платежной инструкции плательщика или бенефициара (взыскателя), в соответствии с которой один банк направляет в другой банк межбанковскую платежную инструкцию о перечислении денег в пользу бенефициара (взыскателя). В свою очередь, межбанковская платежная инструкция представлена как межбанковское платежное поручение, межбанковское платежное требование (на ПДС и об отзыве платежа), иной платежный документ, выдаваемые банком другому банку в целях исполнения платежной инструкции инициатора банковского перевода, содержащие указание о переводе денег в пользу бенефициара.
При этом уточнено, что к банковскому переводу не относятся операции по внесению наличных денег в кассу имеющего банковский идентификационный код филиала банка (банка, не имеющего филиальной сети) с последующим их зачислением на счет, открытый в этом филиале банка (банке, не имеющем филиальной сети).
Согласно постановлению № 35 ПДС как вид банковского перевода предусматривает исполнение платежных требований бенефициара посредством безусловного списания банком-получателем денег с корреспондентского счета банка-отправителя в соответствии с акцептом плательщика, выданным бенефициару на основании договора, заключенного между ними, а также договоров, заключенных между плательщиком, бенефициаром и обслуживающими их банками.
Порядок расчетов посредством ПДС постановлением № 35 выделен в отдельную главу, которая дополняет Инструкцию. Использовать данный вид расчетов можно будет только с 1 января 2019 г. для оплаты товаров (работ, услуг), в т.ч. в виде предоплаты, на основании заключенного между плательщиком и бенефициаром договора, предусматривающего осуществление расчетов посредством ПДС.
Таким образом, данный вид расчетов может быть интересен для тех субъектов хозяйствования, которые сотрудничают на долгосрочной основе с поставщиком и оплата заключаемых ими сделок носит регулярный характер. Следовательно, для повышения оперативности и качества расчетов спрос на такую банковскую услугу, как ПДС, однозначно будет, поскольку инициатором платежа выступает бенефициар, а плательщику не нужно каждый раз оформлять расчетный документ. Тем более учитывая предоставленный 3-дневный срок для зачисления денег.
Содержание договоров
Для начала использования нового вида банковского перевода, кроме наличия договора между плательщиком и бенефициаром, требуется заключение договора между плательщиком (бенефициаром) и обслуживающим его банком. Возможно, непосредственное заключение договора прямого дебетования не понадобится, т.к. условия договора ПДС могут быть изложены в ином договоре, заключенном между плательщиком и банком-отправителем, бенефициаром и банком-получателем.
Существуют определенные требования к содержанию таких договоров. В частности, в договоре ПДС, заключенном между банком-отправителем и плательщиком, определяется счет плательщика для расчетов посредством ПДС. Указанный договор может предусматривать:
– возможность предоставления овердрафта по счету плательщика для расчетов посредством ПДС либо предоставления плательщику кредита в иной форме;
– порядок направления акцепта плательщика и иных документов, связанных с расчетами посредством ПДС, в банк-отправитель;
– порядок направления банком-отправителем плательщику документов, связанных с расчетами посредством ПДС;
– порядок отзыва плательщиком акцепта плательщика, направленного в систему расчетов (передачи информации) в соответствии с требованиями п. 414 Инструкции;
– иные условия.
В договоре ПДС, заключенном между банком-получателем и бенефициаром, указываются:
– счет бенефициара для расчетов посредством ПДС;
– порядок направления бенефициаром в банк-получатель платежных требований на ПДС и иных документов, связанных с расчетами посредством ПДС;
– порядок направления банком-получателем бенефициару документов, связанных с расчетами посредством ПДС;
– иные условия.
Проведение платежей
Согласие на осуществление расчетов посредством ПДС плательщик выражает путем направления в банк-отправитель акцепта с применением систем дистанционного банковского обслуживания (далее – системы обслуживания). В соответствии с введенными новшествами изменилось и определение акцепта. Вместо акцепта платежного требования введено понятие «акцепт плательщика», который представляет собой предварительное согласие плательщика на оплату платежных требований с акцептом и платежных требований на ПДС. Форма акцепта плательщика определяется техническими НПА Нацбанка.
Акцепту плательщика присваивается уникальный номер, позволяющий однозначно определить, что платеж осуществляется в соответствии с заключенным договором сделки.
Акцепт плательщика с присвоенным ему уникальным номером направляется системой расчетов (передачи информации) в банк-отправитель для информирования плательщика, в банк-получатель – для информирования бенефициара.
Постановлением № 35 предоставлена возможность отзыва акцепта по инициативе плательщика или банка-отправителя. Отзыв акцепта плательщика направляется плательщиком в банк-отправитель с применением систем дистанционного банковского обслуживания.
Банк-отправитель отзывает акцепт плательщика в случаях:
– неисполнения плательщиком своих обязательств по договору ПДС;
– истечения срока действия договора ПДС;
– закрытия счета плательщика для расчетов посредством ПДС;
– введения ограничений по счету плательщика для расчетов посредством ПДС (арест денежных средств, приостановление операций, наличие в банке расчетных документов, помещенных в картотеку);
– наличия определения экономического суда области (г. Минска) о возбуждении в отношении плательщика производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве) или информации о том, что плательщик находится в стадии ликвидации (прекращения деятельности), исключен из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;
– иных случаях, предусмотренных в договоре ПДС, заключенном между банком-отправителем и плательщиком.
Для проведения платежа в соответствии с договором ПДС бенефициар представляет в банк-получатель с применением систем обслуживания платежное требование на ПДС. Банк-получатель не принимает к исполнению платежное требование на ПДС при невыполнении условий, предусмотренных п. 21 Инструкции. В данном пункте перечислены общие случаи, когда банки не принимают к исполнению платежные документы клиентов.
Если оснований для отказа в принятии платежной инструкции нет, то принятое системой расчетов (передачи информации) межбанковское платежное требование на ПДС исполняется в тот же банковский день путем списания суммы платежа, указанной в нем, с корреспондентского счета банка-отправителя и зачисления ее на корреспондентский счет банка-получателя.
Однако на счет получателя платежа сумма платежа, поступившая посредством ПДС, зачисляется только по истечении 3 банковских дней, если иное не предусмотрено договором ПДС, заключенным между бенефициаром и банком-получателем, банком-получателем на счет бенефициара.
Банк-отправитель после осуществления платежа с его корреспондентского счета в тот же банковский день, если иное не предусмотрено договором ПДС, заключенным между плательщиком и банком-отправителем, осуществляет списание суммы платежа со счета плательщика для расчетов посредством ПДС. Плательщику направляется электронное сообщение или иной документ, подтверждающий совершение платежа.
Порядок урегулирования взаимоотношений между банком-отправителем и плательщиком при наличии ограничений по счету плательщика для расчетов посредством ПДС (приостановление операций, арест денежных средств, наличие в банке расчетных документов, помещенных в картотеку) определяется в договоре, заключенном между ними.
Банк-отправитель в течение 3 банковских дней со дня списания денежных средств с его корреспондентского счета может отозвать осуществленный платеж в следующих случаях:
– при неисполнении плательщиком своих обязательств по договору ПДС;
– на основании заявления плательщика.
Платеж может отозвать плательщик, предоставив в банк соответствующее заявление. И тогда банк-отправитель зачисляет полученные денежные средства на счет плательщика для расчетов посредством ПДС, указанный в акцепте плательщика. По истечении 3 банковских дней после списания денежных средств с корреспондентского счета банка-отправителя возврат платежа не производится.
Спорные вопросы, возникающие между бенефициаром и плательщиком при осуществлении расчетов посредством ПДС, регулируются в соответствии с условиями договора, заключенного между ними. При этом следует отметить, что возможность использования ПДС во избежание проблем, скорее всего, будет предоставляться банком только платежеспособным клиентам, которым систематически поступают деньги на счет (хотя для уменьшения риска банка предоставлено 3 банковских дня для зачисления денег на счет получателя).
Тем не менее для банка предоставление такого вида услуг, как ПДС, – это дополнительная платная услуга клиентам, а для самого клиента – упрощение порядка расчетов, уменьшение документооборота. К тому же не исключено, что клиенты еще более активно будут использовать овердрафтное кредитование, чтобы расчеты завершались своевременно, в случае если в течение предоставленных 3 банковских дней деньги по каким-то причинам не поступят на счет плательщика.
Упрощения в работе
Следует отметить, что постановлением № 35 внесены и некоторые другие изменения в Инструкцию. Так, исключена возможность заполнения юридическими лицами расчетных документов рукописным способом – ранее банк мог письменно разрешить такое заполнение документов.
Больше не требуется проставления оттиска печати на расчетных документах, оформленных на бумажных носителях. При этом следует отметить, что право не использовать печать предоставлено субъектам хозяйствования Декретом Президента от 23.11.2017 № 7 «О развитии предпринимательства».
При наличии оттиска печати в расчетных и иных документах, поступивших на бумажном носителе, банк с 26 февраля т.г. не осуществляет проверку оттиска печати. Также с даты официального опубликования постановления № 35 , т.е. с 15 февраля 2018 г., банк не проводит контроль за наличием в расчетных документах информации о назначении платежа, за исключением случаев, установленных законодательством, в т.ч. Инструкцией, договорами, заключенными между банком и клиентом. Тем самым упрощается порядок заполнения платежных документов.
Некоторые изменения внесены в Инструкцию относительно расчетов платежными поручениями с физическими лицами посредством сводного платежного поручения с применением систем обслуживания. Сводное платежное поручение представляет собой платежное поручение на перевод денежных средств в пользу нескольких бенефициаров – физических лиц, как имеющих счета в банке-отправителе или иных банках, так и получающих наличные деньги в различных банках при переводе в их пользу денег без открытия счета.
При недостаточности на счете плательщика денег для исполнения сводного платежного поручения в полном объеме допускается его оплата банком-отправителем в пределах денег, имеющихся на счете, посредством формирования платежного ордера в соответствии с заключенным банком-отправителем и плательщиком договором.
Кроме того, постановлением № 35 внесены отдельные изменения в порядок расчетов платежными требованиями с акцептом плательщика и без акцепта. Так, добавлено положение о том, что платежные требования с акцептом плательщика применяются при расчетах только с текущих счетов плательщика – юридического лица, ИП, нотариуса, адвоката, физического лица. Указанным лицам предоставлена возможность при наличии договорных условий оформления платежного требования с акцептом плательщика с продажей иностранной валюты. В заявлении на акцепт плательщиком учиняется запись о согласии на проведение продажи иностранной валюты по курсу, установленному банком.
Исполнение платежного требования осуществляется банком на основании предоставленного плательщиком заявления на акцепт, в котором дополнительно необходимо указывать УНП плательщика. Банк-отправитель обязан проверять подлинность поступившего от банка-получателя электронного платежного требования, наличие в нем обязательных реквизитов и соответствие сведений о номере и дате документа, являющегося основанием для осуществления платежа, УНП плательщика сведениям, указанным в заявлении на акцепт.
Относительно бесспорного порядка списания денежных средств постановление № 35 предоставляет банкам-отправителям право не осуществлять контроль правомерности взыскания денег в бесспорном порядке со счетов плательщиков при поступлении на исполнение платежных требований с исполнительными документами. Данное положение действует с 15 февраля т.г.
Часть положений постановления № 35 вступает в силу с 15.02.2018 г., остальные – с 26.02.2018 г., с 01.03.2018 г., с 15.04.2018 г. и с 01.01.2019 г.
