Необходимость представления в банк сведений о поступивших денежных средствах нерезиденту
Ситуация. Юридическому лицу – нерезиденту поступает на текущий (расчетный) банковский счет в иностранной валюте, открытый в банке РБ, выручка в иностранной валюте от юридического лица – нерезидента 2.
Обязано ли юридическое лицо – нерезидент представлять в банк сведения о поступивших денежных средствах?
Обязан ли банк потребовать от юридического лица – нерезидента данные сведения и при их непредставлении уведомить о валютной операции, проводимой с нарушением валютного законодательства?
1. Обязанности клиента – представить сведения, а банка – их потребовать.
В соответствии с каждым заключенным внешнеторговым договором резиденты обязаны представить по требованию контрольных (надзорных) органов, уполномоченных осуществлять валютный контроль, запрашиваемые в соответствии с их полномочиями документы и иную информацию в установленные ими сроки (п. 1 Указа № 1781). Следовательно, исходя из Указа № 178 документы и иную информацию в рамках внешнеторгового договора обязаны представлять резиденты.
Информация о проводимых валютных операциях, связанных с осуществлением платежей и переводов, внесением (снятием) наличных денежных средств на счет (со счета), представляется резидентами и нерезидентами в банк до проведения валютной операции (п. 23 Инструкции № 1472).
Информация о проводимых валютных операциях, связанных с поступлением денежных средств на счета юридических лиц – резидентов или направлением ими денежных средств на оплату обязательств перед банком без зачисления на свои счета, представляется юридическими лицами – резидентами в банк в срок не позднее 7 рабочих дней с даты, следующей за датой зачисления денежных средств на счет юридического...
