На возврат займа нужно разрешение
Юридическое лицо – резидент (далее – резидент) представило в банк Беларуси договор займа, по которому оно получило 116 000 USD от юридического лица – нерезидента (далее – нерезидент). Размер начисляемых по договору процентов – 8% годовых. В случае нарушения резидентом срока возврата займа с первого дня просрочки размер процентов увеличивается до 13,9% годовых. Резидент намерен вернуть нерезиденту основной долг и проценты.
Вправе ли резидент осуществить такой платеж? Каковы действия банка?
В соответствии с п. 17 Правил проведения валютных операций, утв. постановлением Правления Нацбанка от 30.04.2004 № 72 (далее – Правила № 72), субъекты валютных операций (кроме банков) осуществляют валютные операции, связанные с движением капитала:
– на основании разрешений Нацбанка – валютные операции, указанные в п. 18 Правил № 72;
– без разрешений Нацбанка – валютные операции, указанные в ст. 10 Закона от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон № 226-З);
– в уведомительном порядке – валютные операции, указанные в п. 20 Правил № 72.
Согласно абз. 3 подп. 18.8 п. 18 Правил № 72 резиденты (кроме банков) осуществляют на основании разрешений Нацбанка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, валютные операции, предусматривающие получение кредитов и (или) займов при наличии следующего условия: процентная ставка за пользование кредитом и (или) займом в случае просрочки возврата кредита и (или) займа (в сумме увеличения размера процентов в связи с просрочкой возврата кредита и (или) займа) и размер неустойки (штрафа, пени) в совокупности превышают 0,01% за каждый день просрочки (3,65% годовых). Для расчета данного уровня в случае, если в договоре размер неустойки (штрафа, пени) выражен фиксированной суммой, осуществляется ее пересчет в процентное выражение.
В подп. 6.2 п. 6 Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утв. постановлением Правления Нацбанка от 16.04.2009 № 46 (далее – Инструкция № 46), установлено, что банки, как агенты валютного контроля, осуществляют контроль за представлением клиентами документов по валютным операциям, предусмотренным в гл. 3 Инструкции № 46.
В соответствии с п. 8 Инструкции № 46 при проведении валютных операций, указанных в п. 7 этого нормативного акта, в банк по его требованию при необходимости субъекты валютных операций должны представить разрешение Нацбанка либо уведомление о валютной операции, если необходимость оформления разрешения либо уведомительный порядок предусмотрены актами валютного законодательства.
На основании подп. 28.2 п. 28 Инструкции № 46 банк отказывает клиенту в проведении валютной операции в т.ч. в случае непредставления клиентом в банк документов с необходимой банку информацией для осуществления функций агента валютного контроля, несоответствия представленных документов (платежных инструкций) требованиям п.п. 25 и 27 Инструкции № 46, актам валютного законодательства, устанавливающим порядок проведения валютных операций (кроме валютных операций, связанных с поступлением денежных средств в безналичном порядке).
Таким образом, резидент вправе осуществить платеж нерезиденту при наличии разрешения Нацбанка на проведение валютной операции, связанной с движением капитала. Но если оно отсутствует, в проведении такой валютной операции придется отказать.
