Можно ли физлицам перечислять через банки валюту по договорам дарения
Фото: freepik.com
Физическое лицо-резидент обратилось в банк РБ для перечисления 1000 долларов США другому физическому лицу-резиденту по договору дарения. В платежной инструкции не указана информация о номере и дате заключения валютного договора.
1. Правомерны ли данные расчеты?
Валютные операции между резидентами, между резидентами и нерезидентами, между нерезидентами могут проводиться в наличной и безналичной формах, в том числе в виде денежных переводов, в случаях, предусмотренных ст. 10 и ст.ст. 11 – 14 Закона от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) (п. 3 ст. 10 Закона).
Согласно п. 5 ст. 10 Закона валютные операции в иностранной валюте между резидентами, между резидентами и нерезидентами, между нерезидентами запрещены, если иное не установлено ст.ст. 11 – 14 Закона. Президентом РБ, законами, совместными постановлениями Совмина и Нацбанка, если иное не установлено Президентом РБ, могут быть установлены иные случаи использования иностранной валюты при проведении валютных операций между резидентами, между резидентами и нерезидентами, между нерезидентами, а также получения резидентами белорусских рублей и (или) иностранной валюты на счета, открытые в иностранных банках.
Валютные операции между физическими лицами – резидентами запрещены, за исключением следующих операций: дарения (пожертвования) валютных ценностей и отмены их дарения (пожертвования) (подп. 4.2 п. 4 ст. 12 Закона).
Таким образом, расчеты правомерны.
2. Каковы действия банка?
Нацбанк в письме от 26.04.2023 №31-20/263 «О применении валютного законодательства» разъяснил, что в соответствии с п. 18 Инструкции о проведении валютных операций, утв. постановлением Правления Нацбанка от 31.05.2021 № 147 (далее – Инструкция № 147), платежная инструкция, представляемая физическим лицом – резидентом в банк при осуществлении платежей и переводов по валютным операциям, должна содержать, в числе прочего, номер и дату заключения валютного договора либо иного документа, являющегося основанием для проведения валютной операции. При этом ч. 2 п. 19 Инструкции № 147 предусмотрено, что при проведении в безналичной форме платежей и переводов между физлицами по валютным договорам, не подлежащим регистрации в соответствии с валютным законодательством (в нашей ситуации договор не подлежит регистрации в силу субъектного состава и суммы договора), физлицо – плательщик представляет банку информацию о валютной операции, раскрывающую предмет операции (предоставление (возврат) займа, дарение и др.) либо подтверждающую соответствие валютной операции между физлицами требованиям валютного законодательства. Иная информация о проводимой валютной операции, предусмотренная п.18 Инструкции № 147, в том числе информация о номере и дате валютного договора, в банк может не представляться.
Таким образом, поскольку расчеты правомерны и договор не подлежит регистрации, банк обязан осуществить платеж. Оснований для отказа в проведении валютной операции нет.
