$

2.1449 руб.

2.4102 руб.

Р (100)

3.1690 руб.

Ставка рефинансирования

10.00%

Инфляция

0.10%

Базовая величина

24.50 руб.

Бюджет прожиточного минимума

214.21 руб.

Тарифная ставка первого разряда

35.50 руб.

Актуально

ЛИЗИНГ ДЛЯ «ФИЗИКОВ»:©

28.02.2014

между возможностью и желанием

Среди новшеств, предусмотренных Указом от 25.02.2014 № 99 «О вопросах регулирования лизинговой деятельности», особый интерес у многих вызывает предоставление физическим лицам возможности приобретать имущество в лизинг. Само по себе расширение прав субъектов всегда хочется только приветствовать. Но какова экономическая целесообразность и перспективы применения данной нормы? Готовы ли к ее реализации лизинговые компании и заинтересуются ли ей белорусские граждане?

Выступая на круглом столе по проблемам финансирования малого и среднего бизнеса, начальник отдела регулирования лизинговой деятельности управления регулирования небанковских операций Национального банка Александр Дедков заявил, что планируемая новация соответствует лучшей международной практике и современным тенденциям регулирования лизинга. Например, во Франции разрешается использование движимого имущества, переданного в лизинг, не только для предпринимательских целей. В Германии допускается предоставление услуг лизинга гражданам в связи с профессиональными и личными нуждами. В США и Великобритании возможен коммерческий и потребительский лизинг для физических лиц. В 2010 г. в России отменено ограничение по приобретению имущества на условиях лизинга только для предпринимательских целей.

Но в Беларуси состояние финансового рынка и правовые условия несколько иные, чем в Евросоюзе и США, где лизинг рассматривается как разновидность, а зачастую просто как синоним аренды. Кроме того, ставки по кредитам как компаниям, так и гражданам на Западе несопоставимы с нашими, валютные риски сведены к минимуму. Тем не менее лизинговые компании полны энтузиазма.

Антон АНДРЕНКО,

генеральный директор

ЗАО «Авангард Лизинг»:

— Конечно, лизинговые компании готовы предоставлять имущество в лизинг гражданам. Мы говорили о необходимости введения такой нормы еще в 2005 г. К сожалению, осознание этой необходимости у законодателя заняло 8 лет. Фактически на рынке уже есть синтетический продукт лизинга для физлиц — это лизинг автомобилей, реализуемый через механизм продажи в рассрочку. Его практикуют несколько лизинговых компаний, однако из-за своего неудобства и дороговизны он пока не получил широкого распространения.

Появятся новые рынки — будет оборот, можно будет поменять лизинговый контракт одного предмета на другой, например, квартиры на машину или наоборот. Существенное развитие получит оперативный лизинг — возможность пользоваться каким-либо имуществом в течение длительного срока без необходимости его покупки.

По сути лизинг не будет отличаться от продажи в рассрочку. В обоих случаях имеется первый взнос, а затем — ежемесячные платежи. Разница лишь в том, что обычно рассрочка предлагается на срок до 12 месяцев и не слишком широко распространена. Чаще всего этим механизмом пользуются торговые компании для стимуляции спроса, не более. Лизинговая же компания покупает любой товар по выбору лизингополучателя.

Думаю, что можно сделать приобретение в лизинг дешевле потребительского кредитования — коэффициент переплаты за предмет лизинга будет ниже, чем при кредитовании. При этом в лизинговый платеж будет включено все: и страховка, и регистрационные сборы, и даже, по желанию лизингополучателя, стоимость гарантийного сервисного обслуживания. Покупка через лизинг будет проще в оформлении и существенно доступнее.

Александр ЦЫБУЛЬКО,

председатель совета

«Ассоциации лизингодателей»:

— Думаю, что лизинговые компании готовы к новой возможности, но не готовы лизингополучатели. Они не увидят здесь особой выгоды по сравнению с кредитом. К тому же из-за необходимости начисления НДС лизинг обойдется дороже. В России лизинг для физических лиц разрешили уже несколько лет назад, но ажиотажа не наблюдается. Физическое лицо не может быть балансодержателем предмета лизинга, значит, он останется на балансе лизингодателя, что приведет в определенных случаях к обложению налогом на недвижимость. Поэтому чтобы новая норма заработала, потребуется еще несколько лет, да и то в случае, если будут внесены изменения в законодательство, регулирующее налогообложение граждан. Например, в тех странах, где лизинг для физлиц существует давно, лизингополучатель при уплате подоходного налога может учесть затраты по лизингу квартиры или машины, на которой он ездит на работу, и т.д.

Продажи в рассрочку обычно предлагаются на небольшие сроки — от нескольких месяцев до года. А договор лизинга заключается на несколько лет. Впрочем, при нынешних условиях часто дешевле взять кредит.

Виктор КОБЯК,

генеральный директор

ООО «Активлизинг»:

— Наша компания уже имеет опыт работы с физическими лицами. С лета 2013 г. мы предложили им аренду автомобилей с последующим выкупом. Продажи превзошли наши первоначальные ожидания. Это говорит о том, что рынок существует, потребители грамотны, доверяют компаниям с именем и открыты для новых продуктов.

Физлицам придется самостоятельно определяться со своими предпочтениями. Ведь купля-продажа отличается от лизинга, представляющего собой арендные отношения, которые не обязательно должны завершиться переходом права собственности на предмет лизинга. Это может быть интересным при лизинге, например, автомобилей, потому как средний срок пользования ими — 3 года. Расширение рынка за счет появления нового клиентского сегмента — мощный фактор роста, и мы готовы участвовать в этих процессах.

Татьяна АБРАМОВИЧ,

юрист «ЭГ»:

— Для граждан приобретение товаров в лизинг с точки зрения размера понесенных расходов вряд ли будет отличаться от покупки в кредит или в рассрочку. Замечу, что ст.ст. 458 и 459 ГК не налагают каких-либо ограничений по срокам, размерам процентов и первого взноса — эти вопросы регулируются исключительно договором между сторонами. Правда, поскольку в основном в рассрочку продаются товары стоимостью до нескольких тысяч долларов, то и необходимости «растягивать» платежи на несколько лет нет. Поскольку на продажу в рассрочку согласно ст. 770 ГК распространяются правила главы 42 кодекса «Заем и кредит», то при таких сделках могут взиматься проценты. Впрочем, на практике в цену товаров, продаваемых в рассрочку, включаются проценты, порой намного превышающие даже белорусские ставки по кредитам. Это нужно иметь в виду, сопоставляя расходы покупателя при разных вариантах приобретения товаров.

Существует еще одно важное отличие. Если при продаже в рассрочку оплачено больше половины стоимости товара, то в случае пропуска очередного платежа расторгнуть договор и забрать товар продавец не может (п. 2 ст. 459 ГК). При лизинге отношение гораздо строже, что создает для лизингополучателя дополнительные риски, в т.ч. потери имущества, большая часть которого уже оплачена. В придачу согласно подп. 1.11 Указа № 99 лизингополучатель несет все расходы, связанные с возвратом предмета лизинга лизингодателю, в т.ч. расходы на его демонтаж, транспортировку, если иное не установлено договором финансовой аренды (лизинга). Многих граждан может озадачить такая перспектива.

Константин АЛЕХИН,

финансовый аналитик:

— Идея лизинга для физических лиц представляется мне не очень перспективной в нынешних условиях. Если говорить о бытовой технике, компьютерах и т.п., то их сегодня в рассрочку предлагают почти все крупные ритейлеры. Более интересным направлением выглядит лизинг недвижимости и транспортных средств. Учитывая, что потребительское кредитование сегодня затруднено, а в валюте практически невозможно, лизинговые компании, для которых кредиты доступнее, могут стать своеобразным «посредником» между банками и гражданами. Кстати, идея продажи квартир в рассрочку неоднократно рассматривалась в Беларуси, но все опять-таки уперлось в проблему кредитования.

Не исключено, что для потенциальных лизингополучателей лизинговые сделки окажутся достаточно дорогими за счет общих инвестиционных расходов лизингодателя. У юридических лиц этот «минус» компенсируется благодаря возможности начисления ускоренной амортизации и, соответственно, существенной минимизации налогов. У физических лиц такой потребности нет. При этом указание в договоре финансовой аренды (лизинга) с физлицом в качестве существенного условия стороны, осуществляющей учет предмета лизинга на балансе в составе активов, как предусмотрено в подп. 1.8 Указа № 99, не имеет смысла.

Было бы желательно, чтобы в случае лизинга недвижимости гражданин-лизингополучатель имел право на имущественный вычет в соответствии со ст. 166 НК на всю сумму лизинговых платежей. Полагаю, здесь тоже потребуются корректировки законодательства, если мы хотим сделать лизинг привлекательным для физических лиц.
 
Подготовила Оксана КУЗНЕЦОВА

Читать «ЭГ»
Подписка
Архивы «ЭГ»
Опросы
Мы в соцсетях