Документы валютного контроля от физлица при совершении платежа в иностранной валюте
Фото: freepik.com
Физлицо – резидент обратилось в банк РБ для совершения платежа физическому лицу – резиденту в иностранной валюте.
Должен ли банк требовать представления обосновывающих документов?
Ответ: Не должен, достаточно указать информацию о проводимых валютных операциях.
В п. 16 Инструкции о проведении валютных операций, утв. постановлением Правления Нацбанка от 31.05.2021 № 147 (далее – Инструкция № 147), установлено, что физическое лицо – резидент при проведении валютных операций, за исключением случаев, предусмотренных п. 19 Инструкции № 147, представляет в банк информацию о проводимых валютных операциях, которая указывается:
– по валютным операциям, связанным с осуществлением платежей и переводов с учетом требований п. 18 Инструкции № 147;
– по валютным операциям, связанным с внесением (снятием) наличных денежных средств на счет (со счета), – в кассовых документах.
Согласно п. 18 Инструкции № 147 платежная инструкция, представляемая физлицом – резидентом в банк при осуществлении платежей и переводов по валютным операциям, должна содержать:
– наименование и страну регистрации юридического лица или фамилию, собственное имя, отчество (если таковое имеется) и резидентство физлица – получателя денежных средств;
– номер и дату заключения валютного договора либо иного документа, являющегося основанием для проведения валютной операции (при отсутствии номера документа указывается «б/н»). К иным документам, являющимся основанием для проведения валютной операции, могут относиться исполнительные документы, судебные решения, постановления и другие процессуальные документы, акты законодательства РБ или иностранного государства, информация из сети Интернет;
– регистрационный номер валютного договора либо запись о том, что валютный договор не подлежит регистрации;
– информацию о предмете валютной операции (назначение платежа и перевода);
– информацию о том, что платеж (перевод) не связан с предпринимательской деятельностью;
– информацию о том, что платеж (перевод) осуществляется в пользу иных физических лиц, являющихся супругом (супругой) или родителями (усыновителями, удочерителями), детьми (в том числе усыновленными, удочеренными), родными братьями и сестрами, дедом, бабкой, внуками, прадедом, прабабкой, правнуками и такими же родственниками супруга (супруги) физического лица – плательщика (при проведении валютных операций, указанных в подп. 4.1 п. 4 ст. 12 и подп. 5.3 п. 5 ст. 13 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле»). Такая информация представляется физлицом – резидентом путем внесении в платежной инструкции записи «Перевод в пользу близкого родственника».
Если оплата осуществляется одним платежом по нескольким валютным договорам, информация о номере и дате заключения валютного договора, а также присвоенном ему регистрационном номере указывается по каждому валютному договору отдельно с разбивкой по суммам.
При осуществлении физлицом – резидентом платежей и переводов по валютному договору третьим лицам, в платежной инструкции дополнительно указывается наименование и страна регистрации юридического лица или ФИО и резидентство физлица, являющегося стороной по валютному договору.
Физическое лицо – резидент не представляет в банк информацию о проводимых валютных операциях, в следующих случаях:
– при перечислении иностранной валюты по своим счетам, открытым в банках;
– при использовании личной банковской платежной карточки для проведения платежа или совершения перевода денежных средств, в том числе посредством сети Интернет (п. 18 Инструкции № 147).
При внесении физлицом – резидентом наличных денежных средств на счет иного физлица, при проведении в безналичной форме платежей и переводов между физлицами по валютным договорам, не подлежащим регистрации, физлицо – плательщик представляет банку информацию о валютной операции, раскрывающую предмет операции (предоставление (возврат) займа, дарение и др.) либо подтверждающую соответствие валютной операции между физлицами требованиям валютного законодательства. Данная информация указывается физлицом – плательщиком либо работником банка со слов физлица – плательщика в поле «Назначение платежа» платежной инструкции, кассовых документах и заверяется подписью физлица – плательщика.
В рассматриваемой ситуации банк не должен требовать обосновывающие документы. Достаточно указать в платежной инструкции информацию о проводимых валютных операциях.
