Не забудьте отчитаться перед банком о поступивших денежных средствах

Ситуация. Между продавцом – резидентом (А) и покупателем – нерезидентом (Б) заключен валютный договор (не подлежит регистрации) № 1, по которому образовалась задолженность организации «Б» перед организацией «А». Заключен договор перевода долга между организациями «А», «Б» и организацией-нерезидентом (В), по которому «В» погашает задолженность «Б» перед «А» в евро.

Каким образом необходимо представить сведения в банк по поступившей валюте резиденту «А»? Какого контрагента-нерезидента необходимо указать в сведениях и какой договор (договор перевода долга или договор № 1)?

В соответствии с подп. 2.6 п. 2 ст. 8 Закона № 226-З¹ резиденты и нерезиденты обязаны представлять документы и иную информацию, подтверждающие соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства, в случаях и порядке, установленных валютным законодательством.

В п. 11 Инструкции № 147² установлено, что юридическое лицо – резидент при проведении валютных операций, за исключением случаев, предусмотренных п.п. 13 и 14 Инструкции № 147, представляет в банк информацию, подтверждающую соответствие проводимых валютных операций требованиям валютного законодательства (далее – информация о проводимых валютных операциях). Такая информация указывается:

– по валютным операциям, связанным с осуществлением платежей и переводов, – в платежной инструкции с учетом требований п. 12 Инструкции № 147;

– по валютным операциям, связанным с внесением (снятием) наличных денежных средств на счет (со счета), – в заявлении на взнос (получение) наличной иностранной валюты, приходном (расходном) кассовом (валютном) ордере, объявлении на взнос наличными, чеке из чековой книжки, заявлении на получение наличных белорусских рублей с учетом требований нормативных правовых актов, регулирующих...