Все материалы с тегом «%EF%BF%BD%EF%BF%BD%EF%BF%BD%EF%BF%BD%EF%BF%BD%EF%BF%BD%EF%BF%BD%EF%BF%BD»
Общие вопросы
29.03.2024
ИП реализует товар юрлицу с 1 апреля 2024 года: нужно ли платить НДС
Ситуация. Один из учредителей ООО является индивидуальным предпринимателем. Он собирается прекратить деятельность ИП и планирует реализовать обществу остатки товара с 01.04.2024.
Облагается ли такая реализация НДС у ИП? Когда у ООО наступит момент фактической реализации для уплаты НДС: при реализации данного товара или при оприходовании на склад?
Юридическим лицам
19.03.2024
Услуга оказана в 2023 году, акт получен в 2024-м: определяем момент фактической реализации
Ситуация. У организации, применяющей общую систему налогообложения, хозяйственная операция по выполнению «разовых» услуг состоялась в марте 2023 г. Акт выполненных работ от 05.03.2023 заказчик передал 20 февраля 2024 г. Возле подписей даты не проставлены. День завершения и период выполнения работы в акте также не указаны. Организация операцию отразила в бухгалтерском учете за декабрь 2023 г. Отчетный период по НДС – календарный месяц.
Юридическим лицам
05.03.2024
Определение момента фактической реализации и месяца для вычета для НДС
Cитуация. В учетной политике организации «А» в качестве предельной даты определено 20-е число месяца, следующего за месяцем совершения хозяйственных операций. Организация «А» (заказчик) заключила договор на приобретение разовых услуг у исполнителя – организации «В». Исполнитель составил акт оказанных услуг 29.01.2024 (т.е. это дата составления). ЭСЧФ исполнитель выставил 25.02.2024.
1 вариант. Заказчик подписал акт (дата проставлена около подписи заказчика) 29.01.2024.
2 вариант. Заказчик подписал акт (дата проставлена около подписи заказчика) 25.02.2024.
Юридическим лицам
05.03.2024
Право на корректировку НДС при возврате товара
Cитуация. В 2023 г. торговая организация «А» – плательщик НДС реализовала товар ИП, который в 2023 г. тоже был плательщиком НДС. В 2024 г. ИП, который уже не является плательщиком НДС, возвращает торговой организации «А» (плательщик НДС) полученные в 2023 г. товары из-за низкого качества.
Сможет ли торговая организация «А» откорректировать оборот по реализации?
Юридическим лицам
23.02.2024
Товар ввезен из Китая: когда принять к вычету ввозной НДС и направить ЭСЧФ
Ситуация. Организация «А» ввезла товар из Китая в январе 2024 г. и поместила его под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления. По определенному товару ввозной НДС оплачен, а по другому (технологическое оборудование, в отношении которого применяется ставка ввозной таможенной пошлины 0%) по Декрету № 161 получена отсрочка уплаты «ввозного» НДС в размере 50 000 руб. по апрель 2024 г. В январе 2024 г. товар принят к бухгалтерскому учету, декларация на товары представлена в таможенный орган, уплачен ввозной НДС по товару, по которому не предоставлена отсрочка уплаты. Отчетный период по НДС у организации – месяц.
В какой срок в данной ситуации ЭСЧФ направляется на Портал? За какой период можно взять к вычету ввозной НДС? Как направить ЭСЧФ после оплаты НДС, на который была отсрочка?
Юридическим лицам
20.02.2024
Основания для уменьшения оборота по реализации, когда основной и дополнительный ЭСЧФ не подписаны покупателем
Ситуация. Организация изготавливает продукцию для бюджетной организации. Выставляет ЭСЧФ, которые бюджетная организация не подписывает. После того, как на продукцию была выписана накладная, потребовалось внести изменения в стоимостные показатели в накладной. Были составлены корректировочные акты в сторону уменьшения стоимости.
Корректируется ли оборот по реализации? Каким ЭСЧФ выставить уменьшение стоимости продукции на основании корректировочного акта? Будет ли у организации основания для уменьшения оборота по реализации, если основной и дополнительный ЭСЧФ не подписаны покупателем?
Юридическим лицам
15.12.2023
Право на вычет, когда ЭСЧФ подписан в день представления налоговой декларации по НДС
Cитуация. Товар получен покупателем 28.07.2023. Отчетный период по НДС у него – календарный месяц. Покупатель не ведет книгу покупок. Продавец 10.08.2023 выставил ЭСЧФ, в котором указана дата совершения хозяйственной операции – 28.07.2023. Покупатель подписал ЭСЧФ 21.08.2023 (20.08.2023 – выходной день) до представления в этот же день налоговой декларации по НДС за период январь-июль 2023 г.
В каком месяце покупатель имел право принять к вычету НДС?
Юридическим лицам
08.12.2023
Исправление ошибки в ЭСЧФ
Ситуация. Белорусской компанией на экспорт в Россию были отгружены товары в августе 2023 г. Заявление о ввозе поступило в сентябре после даты 20 сентября. При создании ЭСЧФ в графе 3 «Дата совершения операции» экспортер ошибочно указал дату совершения операции 31.08.2023, хотя данную отгрузку включил в налоговую декларацию по НДС со ставкой в размере 0% за сентябрь.
Как исправить допущенную ошибку?
Смотреть содержание номера
Авторизуйтесь
Чтобы скачать свежий номер
№24(2718)
от 29.03.2024
Смотреть архив
Подписка на «ЭГ»на 1-е полугодие 2024 года