$

2.0788 руб.

2.4500 руб.

Р (100)

3.1389 руб.

Ставка рефинансирования

10.00%

Инфляция

0.10%

Базовая величина

24.50 руб.

Бюджет прожиточного минимума

213.67 руб.

Тарифная ставка первого разряда

35.50 руб.

Социум

ОСТАНОВИТЬ КОМБИНАТОРА

17.09.2010

Финансовое мошенничество стало настоящей угрозой для предприятий во всех уголках земного шара. Средняя организация теряет около 5% своего годового дохода из-за краж, совершенных сотрудниками. Соотнеся эти цифры с мировым ВВП, мы получим убыток более чем 2,9 трлн. USD. Но масштаб бедствия можно ограничить, считают эксперты Международной профессиональной ассоциации специалистов по расследованию финансовых хищений и мошенничества (ACFE).

Эта организация впервые опубликовала исследование, проведенное более чем в 100 странах. Беларусь в их число, в отличие от наших соседей Польши, России, Украины и Эстонии, не попала. Но авторы доклада были поражены тем, насколько одинаков рисунок преступлений во всех регионах мира. И они утверждают: грамотно организованная работа с персоналом может остановить мошенников прежде, чем они ликвидируют ваш бизнес или лишат достойного заработка.

Самым распространенным видом мошенничества (90% случаев) стало использование в личных целях ресурсов организации, самым дорогим (5%) — подделка финансовых отчетов и докладов, еще 5% — коррупция. В среднем обман обнаруживается только спустя 18 месяцев, а на выявление фальсифицированных финансовых отчетов уходит около 27 месяцев.

Чаще всего об афере становится известно благодаря добросовестным работникам, которые сообщают об этом руководству. Однако клиенты, торговцы, конкуренты и знакомые также могут стать неплохим источником информации — среди осведомителей они составляют 34%. В целом же этот метод (возможно, некоторые назовут его «стукачеством») втрое более эффективен, чем все другие. Это говорит о том, что основой предотвращения мошенничества должна стать подготовка сотрудников. Им следует объяснять, как совершаются финансовые преступления, как они сказываются на всем персонале компании и кому надо сообщать о подозрительной деятельности.

Специалисты ACFE утверждают: программу «слежения друг за другом» нужно предавать огласке и поощрять ее распространение не только среди своих работников, но и среди клиентов, партнеров и других внешних организаторов совместного дела. Немалую роль здесь играет возможность пожаловаться анонимно, например, по телефону или Интернету. Организации, установившие «горячие линии», таким образом раскрыли 47% случаев обмана, а там, где такой системы не было, — только 34%. Кроме того, в первом случае мошенничество раскрывается в среднем на 7 месяцев раньше. Кстати, как показало исследование, самый высокий уровень раскрытия обмана с помощью коллег — в госорганизациях.

Другими наиболее эффективными методами стали анализ управления (15%) и внутренний аудит (14%). Неожиданный аудит весьма эффективен, поскольку создает в коллективе ощущение контроля и оказывает влияние на потенциальных воришек. Стоит заметить, что 11% махинаций раскрывается вообще случайно.

С точки зрения афериста, удобнее всего «работать» на небольших предприятиях (до 100 чел.), т.к. из-за ограниченных средств у них нет служб собственной безопасности. К тому же здесь выписыванием чеков, ведением бухгалтерии, сбором налички часто занимается один человек, который не находится постоянно на виду у других сотрудников. В крупных компаниях эти обязанности разделены, и получение разрешения на проведение транзакции проходит более официально.

Около 80% всех финансовых преступлений по всему миру совершается при ведении бухгалтерского учета, финансовых операциях либо продажах — менеджерами высшего звена либо же обслуживающим персоналом. А потери компании во многом зависят от позиции, которую в ней занимал злоумышленник. Так, обман, совершенный владельцем или руководителем, обходится в 3 раза дороже, чем менеджером, и в 9 раз — чем рядовым работником. Кроме того, мошенничество, совершенное «топом», обычно «выплывает» только через пару лет.

Портрет среднестатистического злоумышленника выглядит следующим образом. Чаще всего это люди в возрасте 31–45 лет, преимущественно мужчины. Последнее, возможно, связано с тем, что в исследуемых компаниях 74% менеджеров и 88% владельцев были представителями сильной половины человечества. Но и на уровне рядовых работников мужчин-мошенников оказалось на 36% больше, чем женщин. Кроме того, этот человек имеет хорошее образование, довольно долго проработал в организации (более 40% — от 1 до 5 лет) и прекрасно знает внутренний распорядок и все уязвимые места, позволяющие «провернуть» финансовую махинацию так, что ее обнаружат нескоро. Доля ранее судимых финансовых манипуляторов небольшая — 7%. Однако это говорит о том, что проверка биографии сотрудника на криминальное прошлое не помешает.

Как отмечается в докладе ACFE, следует обращать также внимание на то, что у сотрудника внезапно появились большие деньги и он стал жить не по средствам. К преступлению могут подтолкнуть и серьезные финансовые трудности: когда человек оказывается в безвыходном положении. Настороженность должно вызывать и стремление работника взять на себя как можно больше ответственных функций, а также чересчур приятельские отношения с клиентами и партнерами.

Ольга ШАВЕЛА