$

2.0793 руб.

2.3252 руб.

Р (100)

3.2206 руб.

Ставка рефинансирования

10.00%

Социум

ОСТАНОВИТЬ КОМБИНАТОРА

17.09.2010

Финансовое мошенничество стало настоящей угрозой для предприятий во всех уголках земного шара. Средняя организация теряет около 5% своего годового дохода из-за краж, совершенных сотрудниками. Соотнеся эти цифры с мировым ВВП, мы получим убыток более чем 2,9 трлн. USD. Но масштаб бедствия можно ограничить, считают эксперты Международной профессиональной ассоциации специалистов по расследованию финансовых хищений и мошенничества (ACFE).

Эта организация впервые опубликовала исследование, проведенное более чем в 100 странах. Беларусь в их число, в отличие от наших соседей Польши, России, Украины и Эстонии, не попала. Но авторы доклада были поражены тем, насколько одинаков рисунок преступлений во всех регионах мира. И они утверждают: грамотно организованная работа с персоналом может остановить мошенников прежде, чем они ликвидируют ваш бизнес или лишат достойного заработка.

Самым распространенным видом мошенничества (90% случаев) стало использование в личных целях ресурсов организации, самым дорогим (5%) — подделка финансовых отчетов и докладов, еще 5% — коррупция. В среднем обман обнаруживается только спустя 18 месяцев, а на выявление фальсифицированных финансовых отчетов уходит около 27 месяцев.

Чаще всего об афере становится известно благодаря добросовестным работникам, которые сообщают об этом руководству. Однако клиенты, торговцы, конкуренты и знакомые также могут стать неплохим источником информации — среди осведомителей они составляют 34%. В целом же этот метод (возможно, некоторые назовут его «стукачеством») втрое более эффективен, чем все другие. Это говорит о том, что основой предотвращения мошенничества должна стать подготовка сотрудников. Им следует объяснять, как совершаются финансовые преступления, как они сказываются на всем персонале компании и кому надо сообщать о подозрительной деятельности.

Специалисты ACFE утверждают: программу «слежения друг за другом» нужно предавать огласке и поощрять ее распространение не только среди своих работников, но и среди клиентов, партнеров и других внешних организаторов совместного дела. Немалую роль здесь играет возможность пожаловаться анонимно, например, по телефону или Интернету. Организации, установившие «горячие линии», таким образом раскрыли 47% случаев обмана, а там, где такой системы не было, — только 34%. Кроме того, в первом случае мошенничество раскрывается в среднем на 7 месяцев раньше. Кстати, как показало исследование, самый высокий уровень раскрытия обмана с помощью коллег — в госорганизациях.

Другими наиболее эффективными методами стали анализ управления (15%) и внутренний аудит (14%). Неожиданный аудит весьма эффективен, поскольку создает в коллективе ощущение контроля и оказывает влияние на потенциальных воришек. Стоит заметить, что 11% махинаций раскрывается вообще случайно.

С точки зрения афериста, удобнее всего «работать» на небольших предприятиях (до 100 чел.), т.к. из-за ограниченных средств у них нет служб собственной безопасности. К тому же здесь выписыванием чеков, ведением бухгалтерии, сбором налички часто занимается один человек, который не находится постоянно на виду у других сотрудников. В крупных компаниях эти обязанности разделены, и получение разрешения на проведение транзакции проходит более официально.

Около 80% всех финансовых преступлений по всему миру совершается при ведении бухгалтерского учета, финансовых операциях либо продажах — менеджерами высшего звена либо же обслуживающим персоналом. А потери компании во многом зависят от позиции, которую в ней занимал злоумышленник. Так, обман, совершенный владельцем или руководителем, обходится в 3 раза дороже, чем менеджером, и в 9 раз — чем рядовым работником. Кроме того, мошенничество, совершенное «топом», обычно «выплывает» только через пару лет.

Портрет среднестатистического злоумышленника выглядит следующим образом. Чаще всего это люди в возрасте 31–45 лет, преимущественно мужчины. Последнее, возможно, связано с тем, что в исследуемых компаниях 74% менеджеров и 88% владельцев были представителями сильной половины человечества. Но и на уровне рядовых работников мужчин-мошенников оказалось на 36% больше, чем женщин. Кроме того, этот человек имеет хорошее образование, довольно долго проработал в организации (более 40% — от 1 до 5 лет) и прекрасно знает внутренний распорядок и все уязвимые места, позволяющие «провернуть» финансовую махинацию так, что ее обнаружат нескоро. Доля ранее судимых финансовых манипуляторов небольшая — 7%. Однако это говорит о том, что проверка биографии сотрудника на криминальное прошлое не помешает.

Как отмечается в докладе ACFE, следует обращать также внимание на то, что у сотрудника внезапно появились большие деньги и он стал жить не по средствам. К преступлению могут подтолкнуть и серьезные финансовые трудности: когда человек оказывается в безвыходном положении. Настороженность должно вызывать и стремление работника взять на себя как можно больше ответственных функций, а также чересчур приятельские отношения с клиентами и партнерами.

Ольга ШАВЕЛА


Макроэкономика: список рубрик
Мы в соцсетях
Подписка
Архивы «ЭГ»
Опросы