Обращение взыскания на денежные средства должника
В настоящее время в нашей стране органы судебного исполнения отделены от судов. Однако нормы хозяйственного (экономического) процесса в части исполнительного производства распространяются на их деятельность до принятия специальных нормативных правовых актов.
При этом не все кредиторы знают о законных и эффективных механизмах защиты своих имущественных прав.
Согласно ст. 325 ХПК исполнительное производство по экономическим спорам – это применение судебным исполнителем по основаниям и в порядке, установленным ХПК и иными актами законодательства, мер, направленных на восстановление, в т.ч. принудительное, нарушенных законных интересов стороны (сторон) в сфере экономической деятельности. В соответствии со ст. 357 ХПК принудительное исполнение исполнительного документа производится по истечении 7 дней, предоставленных судебным исполнителем для добровольного исполнения, за исключением немедленного исполнения исполнительного документа, выданного на основании судебного постановления. Статьей 360 ХПК установлено, что к исполнительным действиям принудительного характера относятся действия судебного исполнителя, совершаемые по истечении срока, предоставленного должнику для добровольного исполнения, а именно:
– обращение взыскания на имущество должника, в т.ч. на наличные денежные суммы, принадлежащие ему и находящиеся у него и (или) иных лиц;
– обращение взыскания на денежные средства должника, находящиеся на его счетах в банках и (или) небанковских кредитно-финансовых организациях;
– обращение взыскания на причитающиеся должнику денежные средства, находящиеся на счетах других лиц в банках и (или) небанковских кредитно-финансовых организациях;
– изъятие у должника имущества, указанного в исполнительном документе, и передача его взыскателю;
– обращение взыскания на заработную плату должника – ИП или гражданина и (или) иные доходы и суммы, указанные в ст. 389 ХПК;
– реализация арестованного имущества должника по неоконченному исполнительному производству при наличии на исполнении другого исполнительного производства о взыскании с того же должника;
– иные действия, указанные в исполнительном документе и направленные на исполнение требований исполнительного документа.
Общие положения
В соответствии со ст. 369 ХПК обращение взыскания на имущество должника, в т.ч. на денежные средства, производится в размере, необходимом для исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, с учетом взыскания расходов по совершению исполнительных действий и десяти процентов от суммы, подлежащей взысканию.
Взыскание по исполнительным документам обращается в первую очередь на денежные средства должника в белорусских рублях и иностранной валюте и иные ценности, в т.ч. находящиеся на расчетных (текущих) счетах, во вкладах или на хранении в банках и (или) небанковских кредитно-финансовых организациях. Взыскание на денежные средства должника в иностранной валюте обращается при отсутствии или недостаточности у него денежных средств в белорусских рублях.
Обращение взыскания на денежные средства должника, находящиеся на его расчетных (текущих) счетах в банке и (или) небанковской кредитно-финансовой организации, заключается в предъявлении исполнительного документа или постановления судебного исполнителя в порядке, установленном законодательством, в банк и (или) небанковскую кредитно-финансовую организацию для списания денежных средств со счета должника и внесения этих средств или их части на соответствующий счет органа принудительного исполнения.
При наличии нескольких расчетных (текущих) счетов должника взыскание на денежные средства может быть обращено в объеме требований, указанных в ч. 1 ст. 369 ХПК, на основании постановления судебного исполнителя, которое является исполнительным документом.
Изъятие «налички»
В соответствии со ст. 369 ХПК обращение взыскания на наличные денежные средства должника, принадлежащие ему и находящиеся у него и (или) других лиц, производится в порядке, установленном ХПК, путем их ареста, изъятия и внесения на соответствующий счет органа принудительного исполнения не позднее рабочего дня, следующего за днем изъятия. При изъятии судебный исполнитель составляет акт описи и изъятия наличных денежных средств, в который вносит все изъятые купюры по названиям (номиналу), указывает их количество по каждому виду купюр, а также общую сумму изъятых денежных средств. Первоначально судебный исполнитель предлагает должнику (его уполномоченному лицу) предоставить денежные средства добровольно. При обращении взыскания на наличные денежные средства торгующих организаций аресту и изъятию подлежат деньги, обнаруженные в кассовых аппаратах торговых залов.
Должник может отказаться впустить судебного исполнителя, и тогда последний прибегает к помощи милиции или представителей местного исполкома. В случае отказа представителя должника подписать акт описи и изъятия наличных денежных средств его подписывают двое понятых. Изъятие наличных денежных средств используется судебными исполнителями в основном по взысканию задолженности с торговых предприятий. Таким же образом осуществляется изъятие торговой выручки у ИП.
Списание денег со счетов
Нормы ХПК предусматривают возможность как самостоятельного обращения взыскателя в банк или иную финансово-кредитную организацию для взыскания денежных средств должника с его счетов, так и направления заявления о возбуждении исполнительного производства в экономический суд, когда судебным исполнителем осуществляется взыскание денежных средств путем выставления платежного требования вместе с исполнительным документом к счету должника.
Для списания денежных средств со счета должника взыскатель самостоятельно через свой банк предъявляет в банк должника платежное требование безакцептной формы инкассо с приложением оригинала исполнительного документа. Порядок обращения взыскания на денежные средства должника, находящиеся в банке и (или) небанковской кредитно-финансовой организации, определен ст. 370 ХПК. Так, взыскатель представляет исполнительный документ соответственно в банк и (или) небанковскую кредитно-финансовую организацию для списания денежных средств в бесспорном порядке. Если должниками являются юридические лица, ИП, имеющие расчетные (текущие) счета в банках или иных кредитно-финансовых организациях, взыскатель предъявляет исполнительный документ для бесспорного списания со счета должника.
Очередность списания с расчетного (текущего) счета должника по исполнительным документам установлена Указом Президента от 29.06.2000 № 359 «Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь» (далее – Указ № 359), которым предусмотрено, что платежи в пределах одной и той же очереди производятся согласно последовательности их календарного поступления в банк плательщика, за исключением платежей по исполнительным документам судов.
Предъявление исполнительного документа вместе с платежным требованием к счету должника для списания денежных средств до подачи заявления о возбуждении исполнительного производства для взыскателя является необязательным условием для предъявления приказа к исполнению в экономический суд. И поэтому, если взыскателем не производилось такое выставление к счету должника, судебный исполнитель после истечения срока на добровольное исполнение обязан произвести выставление платежного требования вместе с исполнительным документом к счету должника.
Списание денежных средств со счетов юридических лиц, ИП производится банком или иной кредитно-финансовой организацией в соответствии со ст. 208 Банковского кодекса (далее – БК) по надлежаще оформленному исполнительному документу с соблюдением сроков давности для предъявления их к исполнению.
Случаи возврата платежных требований вследствие неправильного их оформления и (или) неправомерного предъявления предусмотрены Инструкцией о банковском переводе, утв. постановлением Правления Нацбанка от 29.03.2001 № 66 (далее – Инструкция № 66).
При отсутствии денежных средств на счете банк должника возвращает без дальнейшего исполнения платежное требование с оригиналом исполнительного документа по истечении сроков нахождения платежного требования в картотеке, предусмотренных п. 110 Инструкции № 66. Взыскатель вправе самостоятельно отозвать платежное требование до истечения указанного выше срока, если будет знать, что платежное требование не будет оплачено. Конкретных сроков для досрочного отзыва платежного требования законодательство не предусматривает, отзыв осуществляется по усмотрению взыскателя или судебного исполнителя, если возбуждено исполнительное производство.
При предъявлении в банк судебным исполнителем платежного требования, общая форма которого приведена в приложении № 3 к Инструкции № 66, в поле «Бенефициар» будет указан экономический суд, при котором состоит судебный исполнитель, и соответствующий счет этого экономического суда, т.к. взысканные судебным исполнителем денежные средства со счетов должников будут перечисляться не напрямую взыскателю, а на соответствующий счет экономического суда.
Статьей 116 ХПК установлено право экономического суда на принятие мер по обеспечению иска либо обеспечению исполнения судебного акта, о чем выносится соответствующее определение. Такими мерами могут быть, в частности, наложение ареста на имущество или на денежные средства, принадлежащие ответчику (должнику) и находящиеся у него или у других лиц.
Согласно ст. 129 БК при наложении ареста на денежные средства и иное имущество юридического лица или ИП, находящиеся в банке, по решению, определению суда банк прекращает расходные операции по счету данного лица и передачу его имущества в пределах имущества, на которое наложен арест. При вынесении экономическим судом определения о наложении ареста на денежные средства должника, находящиеся на счете, банком осуществляется приостановление расходных операций по счету должника до аккумулирования нужной суммы, при наличии которой банк должен сообщить экономическому суду для того, чтобы путем выставления судебным исполнителем платежного требования осуществить списание указанной суммы.
В случае поступления в банк одновременно решения налогового (таможенного) органа о приостановлении операций плательщика по его счетам в банке и определения экономического суда о наложении ареста на денежные средства того же субъекта предпринимательской деятельности у банка появляется обязательство по реализации актов двух компетентных госорганов, подлежащих безусловному и неукоснительному исполнению. В этом случае применяется очередность списания денежных средств с расчетного счета субъекта предпринимательской деятельности, предусмотренная Указом № 359.
Платежи по исполнительным документам судов осуществляются в первоочередном порядке в той очередности, к которой относится предмет иска. При вынесении определения о наложении ареста на денежные средства и иное имущество юридического лица или ИП, находящиеся в банке, следует указывать сумму, на которую налагается арест, а также предмет иска. Исходя из этого банком будут прекращаться расходные операции по счету ответчика (должника) в той очереди, к которой относится предмет иска.
Бюджет – дело тонкое
Если должником по исполнительному документу выступает юридическое лицо, финансируемое из бюджета, то порядок предъявления и исполнения платежного требования к счету такого должника регулируется Инструкцией о порядке расчетов с текущих счетов по учету бюджетных средств, утв. постановлением Минфина от 12.12.2000 № 123. Согласно этому документу бюджетная организация, получив от банка экземпляр платежного требования, обязана дать распоряжение банку об оплате (или возврате) и подать заявку на получение необходимого финансирования.
Взыскание в отношении бюджетных организаций, за которыми имущество закреплено на праве оперативного управления, осуществляется только путем обращения взыскания на денежные средства должника. При недостаточности у данных лиц денежных средств для полного погашения задолженности исполнительный документ возвращается взыскателю согласно абз. 3 ст. 366 ХПК. Субсидиарную ответственность по обязательствам данного лица несет собственник соответствующего имущества. И это является проблемой, поскольку взыскатель может получить удовлетворение своих требований только за счет списанных со счета денежных средств должника, а если их не имеется, то исполнительный документ подлежит возврату с актом о невозможности исполнения. Поэтому взыскатель вынужден обращаться за исполнением к учредителям таких бюджетных организаций, что влечет дополнительные издержки и увеличивает период просрочки в оплате.
