$

2.1120 руб.

2.4170 руб.

Р (100)

3.2096 руб.

Ставка рефинансирования

10.00%

Инфляция

0.10%

Базовая величина

24.50 руб.

Бюджет прожиточного минимума

213.67 руб.

Тарифная ставка первого разряда

35.50 руб.

Мнение специалиста

Накопительная часть пенсии может быть частью корпоративного соцпакета

24.11.2017

Финансовые возможности государства по материальной поддержке своих граждан, достигших пенсионного возраста, ограничены. Сегодня соотношение средней пенсии по возрасту и сред­ней зарплаты составляет 39,5%. Накопительный компонент в нашей солидарной распределительной пенсионной системе не предусмотрен, но на рынке страхования есть соответствующие программы, в т.ч. корпоративные. О практике дополнительного пенсионного страхования мы беседуем с начальником отдела организации продаж государственного страхового предприятия «Стравита» Анжелой ЗАБОРОНОК.

Анжела, как вы оцениваете состояние рынка корпоративного страхования дополнительной пенсии в динамике?

– По итогам 2016 г. драйвером роста страхового рынка Беларуси стало страхование жиз­ни. Объем привлеченных взносов по страхованию жизни за прошлый год вырос примерно вдвое, а по пенсионному страхованию – поч­ти на 20%. Суммарный объем взносов по страхованию жизни и дополнительной пенсии составил за прошлый год 87,6 млн. BYN, что на 65,8% больше, чем в 2015 г. При этом доля взносов по страхованию жизни и пенсионному страхованию в общем объеме всех взносов достигла рекордной для страхового рын­ка отметки в 8,8% (в 2015 г. – 7,1%). По итогам 2016 г. страхование дополнительной пенсии составляет 22,3% в структуре добровольного личного страхования.

Одна из причин роста рынка страхования жизни и дополнительной пенсии – система льгот и преференций для страхователей. Государственная политика и налоговые льготы стимулируют нанимателей страховать своих работников. Другого подобного финансового инструмента в нашей стране нет. И страхование дополнительной пенсии – это отличная возможность создать пенсионные накопления работникам, одновременно обеспечив страховой защитой.

Движется ли практика формирования дополнительного пенсионного дохода от персональной инициативы к корпоративной?

– В ряде европейских стран практически все компании уча­ствуют в 3-уровневой системе создания пенсионных накоплений (когда наниматель платит за работника). В Беларуси такая культура прививается постепенно. В нашей компании первым корпоративным клиентом стал наш учредитель – Белгосстрах. Следующие договоры корпоративного страхования были заключены с РУП «Минскэнерго» и ОАО «Нафтан». На 1.01.2017 г. в Беларуси по договорам корпоративного страхования дополнительной пенсии было застраховано 156 411 человек, из них 153 тыс. – в нашей компании.

К сожалению, некоторые предприятия были вынуждены сократить страховые пенсионные программы в связи со сложной экономической ситуацией. Мало организаций в полной мере используют преференции, предоставленные государством, т.е. уплачивают страховой взнос за работника в размере 1 минимальной заработной платы (МЗП). Но я с оптимизмом смотрю в будущее и верю, что с ростом экономики количество предприятий, вовлеченных в систему добровольных пенсионных накоплений, будет увеличиваться.

Кто больше заинтересован в корпоративном страховании: государственные или частные компании?

– У нас большинство договоров страхования дополнительной пенсии на сегодняшний день имеют предприятия государственной формы собственности.

В чем основной принцип программ накопительного страхования? На какие вы­платы могут рассчитывать застрахованные работники, отправляющиеся на пенсию?

– Цель программы корпоративного страхования дополнительной пенсии – создание нанимателем работнику дополнительного источника (фонда/ счета) получения пенсии наряду с государственной.

Суть программ пенсионного страхования очень проста и условно состоит из двух основных этапов.

Первый – накопление, когда наниматель, заключивший договор страхования в пользу своих сотрудников, делает регулярные отчисления в страховую компанию. «Стравита», в свою очередь, на уплаченные денежные средства начисляет доход. Одновременно с накоплением денежных средств про­граммой может быть предусмотрена финансовая защита работника (его семьи) на случай непредвиденных событий в его жизни. Так, в случае потери трудоспособности «Стравита» производит выплату работнику по страховому случаю «инвалидность» в размере суммы, зафиксированной в договоре по данному страховому случаю, и полностью освобождает от дальнейшей уплаты страхового взноса. Дополнительная пен­сия в данном случае будет выплачена в размере суммы, указанной при заключении договора страхования, после достижения застрахованным работником пенсионного воз­раста. Либо же работник вправе получить выкупную сумму по договору, и договор страхования в отношении него будет досрочно прекращен. В случае ухода из жизни застрахованного лица «Стравита» производит выплату по страховому случаю «смерть» в размере суммы, зафиксированной в договоре по данному страховому случаю. Выплата производится после подачи документов по такому страховому случаю. Если в договоре страхования выгодо­приобретатель не был назначен, то накопленная сумма возвращается наследникам после того, как они определены в соответствии с законодательством, но не ранее чем через 6 месяцев.

Второй этап страхования – пенсионные выплаты, когда у застрахованного лица возникает право на получение дополнительной пенсии. Выплата дополнительной пенсии может быть произведена единовременно либо в рассрочку – на 3 года, 5 лет, 10, 15, 20 лет или пожизненно. Периодичность выплаты: ежемесячно либо еже­годно. Размер дополнительной пенсии работника напрямую зависит от размера страхового взноса, который за него уплачивал наниматель, и срока, в течение которого производилась уплата. Чем больше срок накопления, тем выше размер дополнительной пен­сии.

Какие выгоды получает наниматель, включая в кол­лективный договор пункт о корпоративном страховании?

– Программы корпоративного страхования дополнительной пенсии выгодны как нанимателю, так и застрахованному работнику. Заключая договор страхования в пользу работника, наниматель получает следующие налоговые преференции. Страховые взносы по договору страхования, уплачиваемые в пользу своих работников в раз­мере, не превышающем 1 МЗП в месяц, включаются в затраты по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг) (Указ Президента от 12.05.2005 № 219). На суммы страховых взносов по договору страхования, уплачиваемых в пользу своих работников, не начисляются взносы по государственному социальному страхованию и обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (постановление Совмина от 25.01.1999 № 115). Страховые взносы не входят и в фонд оплаты труда.

Работнику, застрахованному в рамках договора корпоративного страхования, также предоставлен ряд налоговых льгот. Так, страховые взносы, уплаченные нанимателем за работника, не облагаются подоходным налогом в размере, не превышающем 2874 BYN в 2017 г. Отрадно отметить, что размер данной суммы ежегодно увеличивается. Кроме того, выплата дополнительной пен­сии, страхового бонуса и прочие выплаты, которые могут быть произведены в рамках договора корпоративного страхования дополнительной пенсии, также не облагаются подоходным налогом.

Пакеты пенсионного страхования помогают контролировать и усиливать мотивацию к долгосрочным отношениям с нанимателем, способствуют закреплению персонала на пред­приятии. Это хороший инструмент финансовой защиты сотрудников компаний наших клиентов.

Кто обычно инициирует запуск программы страхования: страховая компания / топ-менеджмент / сами работники?

– Компании с высокой степенью социальной ответственности бизнеса нередко сами обращаются к нам для выяснения условий страхования и заключения договоров. Мы также ведем информационную работу по популяризации страхования жизни и дополнительной пенсии, предлагаем руководству пред­приятий и организаций рассмотреть накопительное страхование как часть социального пакета, организуем встречи и презентации. В результате свыше 600 предприятий имеют договоры страхования дополнительной пенсии в «Стравите».

При каких условиях дополнительная пенсия может быть сопоставима с государственной, если средний размер пенсии по возрасту в ноябре т.г. составил 323 BYN?

– Размер дополнительной пенсии существенно зависит от размера страхового взноса и срока страхования. К примеру, для того чтобы обеспечить дополнительную пенсию в размере 323 BYN в месяц пожизненно, страховой взнос нанимателя в месяц за работника (мужчину), возраст которого 30 лет, составит 51 BYN, а за работника 40 лет – 92 BYN.

Какой процент договоров с юридическими лицами со­ставляют договоры корпоративного страхования дополнительной пенсии?

– Это более 70% от всех действующих корпоративных договоров. Из 600 предприятий и организаций различных форм собственности, заключивших договоры страхования дополнительной пенсии в пользу своих работников, 400 – небольшие предприятия, где застраховано до 50 человек. Есть ряд крупных компаний, застраховавших свои коллективы чис­ленностью свыше 1 тыс. человек.

Для предприятий участие в программе – дополнительные расходы. В чем может быть их финансовый интерес по сравнению с другими видами стимулирования – матпомощь, премия?

– Благодаря налоговым преференциям корпоративное стра­хование дополнительной пенсии является, с финансовой точки зрения, более эф­фективным инструментом мотивации наряду с выплатой материальной помощи и премии.

Экономический эффект страхования дополнительной пенсии работников

Ежемесячное материальное поощрение работника

Отчисления на поощрение

в размере 265 BYN

при выплате из прибыли, BYN

путем заключения договора страхования со «Стравитой», BYN

Налог на прибыль (18%)

47,70

0

Взносы в ФСЗН и Белгосстрах (34,6%)

91,69

0

Затраты предприятия

404,39(265 + 47,70 + 91,69)

265

Подоходный налог (13%), ФСЗН (1%)

37,1(34,45 + 2,65)

0

Выплачивается работнику

227,90

265 + совокупный доход 
по договору

 

 

Автор публикации: Елена ПЕТРОШЕВИЧ