НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК ИНФОРМИРУЕТ-20.07.2004

Советом директоров главного банковского учреждения страны утверждена Инструкция по организации приема денежной выручки Национальным банком Республики Беларусь через автоматический сейф (постановление от 8.07.2004г. № 216).

Документ подготовлен с целью непрерывного круглосуточного обслуживания клиентов по приему от них денежной выручки без непосредственного участия персонала центрального банка и вступит в силу после прохождения правовой экспертизы.

Как сказано в Инструкции, прием денежной выручки от юридических лиц и их обособленных подразделений или индивидуальных предпринимателей через автоматический сейф в учреждениях Национального банка осуществляется на основании заключенных между ним и предприятием (предпринимателем) соответствующих договоров. После подписания данного документа клиенту выдается пластиковая карточка доступа к автоматическому сейфу и памятка пользователя.

Денежная выручка, предназначенная для вложения в автоматический сейф, упаковывается предприятием или предпринимателем в специальный одноразовый пластиковый инкассаторский пакет, обеспечивающий устойчивость к несанкционированному открытию без видимого нарушения его целостности. После вложения пакета в сейф клиенту выдается чек печатающего устройства, в котором указываются наименование учреждения Национального банка, его адрес, номер чека, дата и время совершения операции, а также номер инкассаторского пакета.

В Инструкции также изложены порядок приема денежной выручки,  порядок ее учета и пересчета.

В связи с возникающими на практике вопросами о предоставлении кредитно-финансовыми учреждениями сведений в налоговые органы Национальным банком подготовлено специальное разъяснение.

Как сказано в письме от 2004-07-13г. № 31-14/1675, согласно подпункту 1.1 Декрета Президента от 6.08.2004г. № 19 "О некоторых мерах по обеспечению своевременной уплаты подоходного налога и обязательных страховых взносов в фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты" банки представляют в налоговый орган по месту постановки на учет (либо по месту своего нахождения) сведения о выданных (перечисленных) физическим лицам доходах, поступивших из-за границы.

В соответствии с указаниями МНС от 2004-01-21 г. № 3-3-8/75 в случаях, когда дорожные чеки приобретались физическими лицами за пределами Беларуси, банки должны представлять в налоговые органы сведения о выдаче таких доходов в установленном порядке.

Однако, учитывая сущность проводимых операций с дорожными чеками, банки не имеют возможности представлять такие сведения в налоговые органы, поскольку на дорожном чеке проставляются только реквизиты, определяемые контрольными материалами эмитента (нерезидента Беларуси) и, как правило, страна не указывается.

Принимая во внимание изложенное, во исполнение подпункта 1.1 Декрета, а также указаний МНС, говорится в письме, банкам надлежит представлять в налоговые органы сведения, указанные в Приложении 12-1 к Инструкции о порядке исчисления и уплаты подоходного налога с физических лиц (пост. МНС от 2002-02-20 г. № 16), по операциям выдачи банком денежных средств при покупке у физических лиц дорожных чеков на основании документов, содержащих паспортные данные физического лица, без учета страны, в которой данный чек приобретался.

В данном письме банкам предложено поместить на специально оборудованные стенды обменных пунктов (касс) информацию о представлении им таких сведений в налоговые органы. Кроме этого, в письме обращено внимание на целесообразность информирования работниками банков физических лиц о необходимости сохранения чеков кассовых аппаратов либо компьютерных систем, выданных кассиром кредитно-финансового учреждения при продаже физическому лицу дорожных чеков, для последующего подтверждения сведений о доходах.

Для проверки подлинности и платежности купюр хорошим помощником стала для работников банков электронная база данных "Банкноты" (официальный источник Национального банка РБ). Данный сайт обладает встроенной специализированной поисковой системой, содержащей информацию о наиболее распространенных валютах мира. При этом напротив каждого наименования валюты имеется логотип Национального банка, который означает достоверность сведений по банкнотам, подтвержденную специалистами главного банковского учреждения страны.

Информационная база данных "Банкноты" разработана производственно-торговым частным унитарным предприятием "РАЗЛИК", которому Национальный банк передал неисключительное право (простая лицензия) на предоставление третьим лицам доступа к ее данным согласно постановлению совета директоров Национального банка от 2003-12-30 г. № 391.

Как известно, в соответствии с п.258 Правил организации кассовой работы в банках Республики Беларусь от 2001-12-27г. № 345 и п.260 Инструкции по организации кассовой работы в Национальном банке Республики Беларусь от 2002-02-28г. № 67 при приеме и обработке валютных ценностей кассиры обязаны проверять их подлинность и платежность, руководствуясь при этом справочными и информационными материалами, поступающими из официальных источников (банки-эмитенты, Интерпол, Национальный банк РБ, другие организации, имеющие лицензию на право их распространения, сайты (страницы) центральных банков иностранных государств в глобальной сети Интернет), а также перечнем признаков платежности банкнот в иностранной валюте. Кроме того, п.16 Правил осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц от 2001-06-28г .№ 170 предусмотрено оснащение обменных пунктов (валютных касс) каталогами (справочниками) отличительных признаков определения подлинности, платежности наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.

Следует отметить, что справочные и информационные материалы могут быть как на бумажном носителе, так и в электронном виде.