Уступка права требования:—главное, вовремя уступить
Юридическое лицо – резидент (далее – резидент) получило заем в иностранной валюте от юридического лица – нерезидента, зарегистрированного в оффшорной зоне. Затем заимодавец уступил право требования другому нерезиденту, который не является резидентом оффшорной зоны. Резидент обратился в банк Беларуси для совершения платежа новому кредитору.
Необходимо ли разрешение Нацбанка на эту операцию? Каковы действия банка?
В соответствии с подп. 18.8 п. 18 Правил проведения валютных операций, утв. постановлением Правления Нацбанка от 30.04.2004 № 72, субъекты валютных операций – резиденты (кроме банков) осуществляют на основании разрешений Нацбанка на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, валютные операции, предусматривающие получение кредитов и (или) займов, если кредитодатель или заимодавец зарегистрирован в государстве (на территории), в котором действует льготный налоговый режим и (или) не предусматриваются раскрытие и предоставление информации о финансовых операциях (оффшорные зоны).
В ходе уступки права требования поменялся заимодавец: новым кредитором (заимодавцем) стал нерезидент, который не является резидентом оффшорной зоны.
Таким образом, разрешение Нацбанка по данному признаку получать не требуется.
Согласно ст. 27 Закона от 22.07.2003 № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле» банки и небанковские кредитно-финансовые организации осуществляют контроль за проведением их клиентами валютных операций. Порядок осуществления ими валютного контроля устанавливается законодательными актами РБ и (или) нормативными правовыми актами Нацбанка. Такой порядок установлен в Инструкции о порядке регистрации сделки и выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля, утв. постановлением Правления Нацбанка от 16.04.2009 № 46 (далее – Инструкция № 46).
На основании анализа п.п. 6, 8 и 28 Инструкции № 46 можем сделать вывод, что у банка нет оснований для отказа в проведении платежа.
Таким образом, разрешение Нацбанка в рассматриваемой ситуации получать не требуется, а банк обязан провести платеж.
